广东2022年7月自考10425企业内部控制历年真题及答案

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注：不同省份、不同专业的自考历年真题及答案，只要课程代码和课程名称相同，都可参考使用。

广东2022年7月自考10425企业内部控制历年真题及答案

1、资金运营内部审批控制点的控制目标是（ ）

A.真实性

B.合法性

C.财产安全

D.合理性

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2、注册会计师认为财务报告内部控制虽不存在重大缺陷，审计范围也未受到限制，但仍有一项或者多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用人注意的，应出具（ ）

A.带说明段的无保留意见审计报告

B.无保留意见审计报告

C.否定意见审计报告

D.标准审计报告

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3、公司内部治理的核心是下列哪两者之间的权力制衡？（ ）

A.政府监管机构对企业所有者和经营者

B.债权人对经营者

C.经营者对企业内部员工

D.所有者对经营者

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4、关于赊销管理，下列论述不正确的是（ ）

A.赊销商品一般应取得客户的书面确认

B.赊销商品由销售部门审核

C.应收款项由销售部门催收

D.资产抵押、担保可作为收款保证

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5、内部控制缺陷按照影响内部控制目标的具体表现形式可分为（ ）

A.设计缺陷和运行缺陷

B.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷

C.财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷

D.外部缺陷和内部缺陷

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6、意大利的庞氏骗局是历史上最著名的欺诈事件之一，它属于（ ）

A.企业高层欺诈

B.企业会计欺诈

C.企业非雇员欺诈

D.企业员工欺诈

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7、内部控制审计报告的引言段内容不包括（ ）

A.指明内部控制的评估截止日期

B.提及管理层对内部控制的评估报告

C.指出内部控制审计依据的控制标准

D.在特定日期是否按照适当的控制标准的要求，在所有重大方面保持了有效的内部控制

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8、扁鹊三兄弟医术的故事告诫企业在设计内部控制时应强调（ ）

A.事前、事中和事后控制配合

B.战略控制和经营控制配合

C.事务控制与行为控制配合

D.制度控制和预算控制配合

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9、我国对内部控制产生影响的三种情况的概率进行量化，其中“极小可能”的概率是（ ）

A.大于0但小于或等于10%

B.大于0但小于或等于5%

C.大于0但小于或等于2%

D.大于0但小于或等于0.5%

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10、企业承担社会责任的逻辑是（ ）

A.“股东至上”逻辑

B.强势政府逻辑

C.共同富裕思想

D.利益相关者理论

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11、研究项目委托外单位承担的，确定受托单位的方式应当采取（ ）

A.投标

B.研发人员推荐

C.招标

D.项目负责人确定

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12、实施组织控制时，应遵循的原则有（ ）

A.分清职责，杜绝某个部门或者个人控制交易的全过程

B.职能、责任和职权的分配，应避免重叠、重复和冲突

C.避免职权分工过细，导致行动迟缓、职务虚设和效率低下，力求精简机构

D.明确规定个人职责，防止逃避责任、超越职权、文过饰非和推卸责任的事情发生

E.每个工作人员应该向上级汇报其履行职责和所取得成果的情况

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13、自主研发过程管理的风险包括（ ）

A.研究人员配备不合理，导致研发成本过高、舞弊或研发失败

B.研发计划与国家（或企业）科技发展战略不匹配

C.管理不善，费用失控

D.营销策略与市场需求不符，导致营销失败

E.多个项目同时进行时，相互争夺资源，出现资源的短期局部缺乏

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14、企业合同管理制度体系的内容包括（ ）

A.建立分级授权管理制度

B.实行统一归口管理

C.明确职责分工

D.分级监督制度

E.健全考核与责任追究制度

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15、注册会计师为了解内部控制的设计而实施的程序包括（ ）

A.观察被审核单位的经营管理活动

B.询问被审核单位的有关人员

C.重新执行有关内部控制

D.检查内部控制生成的文件和记录

E.对有形资产进行盘点清查

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16、投资活动的主要风险点包括（ ）

A.投资活动与企业战略不符带来的风险

B.投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险

C.投资活动忽略资产结构与流动性的风险

D.缺乏严密的授权审批制度和不相容职务分离制度的风险

E.缺乏严密的投资资产保管与会计记录的风险

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17、企业如何实现安全生产，社会责任指引规定了几个方面，包括（ ）

A.建章建制，建立健全安全生产管理机构

B.不断加大安全生产投入和经常性维护管理

C.转变发展方式，实现清洁生产和循环经济

D.建立安全生产事故应急预警和报告机制

E.开展员工安全生产教育，实行特殊岗位资格认证制度

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18、风险评估

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19、不完全契约理论

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