2022年4月自考07756控制理论模拟试题及答案1

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2022年4月自考07756控制理论模拟试题及答案1

1、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施,规定经办人的职责范围和工作要求,企业应 当对相关业务建立严格的()。

A.授权批准制度

B.业务流程制度

C.信息传递制度

D.经济责任制度

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2、在2007年的邯郸农行盗窃案中,管库员之间钥匙、密码的交接混乱,库房钥匙登记簿与实际情况不符,这些内部 控制失范行为与内部控制中()要素最相关。

A.控制环境

B.控制活动

C.风险评估

D.监督

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3、货物验收控制制度的核心是()

A.对订单的控制

B.对购货询价、签订合同的控制

C.保管人员不得负责会计记录

D.保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准,明确有关人员的经济责任

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4、下列各项中不违反现金内部控制的是()。

A.现金收入直接用于公司的支出

B.在办理费用报销的付款手续后,出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账

C.指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户

D.期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额。对余额核对相符的银行存款账户,无须编制银行存款余 额调节表

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5、控制环境是实施内部控制的基础。下列有关控制环境的表述中,正确的有()。

A.科学合理的人力资源政策是内部控制的人才和工作机制保证,有利于调动员工的积极性、主动性和创造性

B.有效的反舞弊机制是发现和处理舞弊行为的制度安排,有利于及时防范因舞弊而导致内部控制措施失效

C.企业文化是企业在经营管理过程中形成的、影响内部控制环境的精神和理念,包括高级管理人员的管理理念、 经营风格与职业操守,企业的整体价值观,员工的行为守则等

D.健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配是内部控制的基本前提,是控制环境的重要内容

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6、下列业务中,()需要集体审批。

A.重要货币资金支付业务。

B.超出销售政策和信用政策的赊销业务。

C.重大投资项目决策。

D.提前或延期收回对外投资。

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7、风险应对措施包括()。

A.风险回避

B.风险承担

C.风险降低

D.风险分担

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8、风险评估主要包括()。

A.目标设定

B.风险识别

C.风险分析

D.风险应对

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9、现金控制要求做到()。

A.实行现金库存限额管理。

B.明确现金开支范围。

C.严禁现金坐支。

D.现金定期盘点。

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10、对外投资授权批准控制要求()。

A.明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施。

B.严禁未经授权的部门或人员办理对外投资业务。

C.制定对外投资业务流程。

D.明确投资决策、资产投出、投资持有、对外投资处置等环节的内部控制要求。

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11、单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应职权,经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。

A.正确

B.错误

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12、公司为管理方便,将关联单位库存现金合并在一起存放,符合《内部会计控制规范——货币资金(试行)》的规定。

A.正确

B.错误

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13、公司以个人名义开设的个人存折与单位现金一起存放,违反了《内部会计控制规范——货币资金(试行)》的规定。

A.正确

B.错误

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14、公司没有未建立健全集团公司统一的内部财务管理和会计核算制度,缺乏集团内部统一的执行标准和监督考核依据,造成各子公司在执业方面存在一定程度的“各自为政”现象,违反了《内部会计控制规范——基本规范(试行)》的规定。

A.正确

B.错误

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15、某公司会计档案存放公共场所且无任何防范措施的橱柜内,违反了《内部会计控制规范——基本规范(试行)》的规定。

A.正确

B.错误

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