自考00090国际贸易实务(一)串讲（1）

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第一章贸易术语与国际贸易惯例

一、什么是贸易术语？

贸易术语是构成国际贸易商品单价的一个组成部分，是用一个简短的概念，几个外文缩写字母来说明在一定价格基础上，买卖双方责任划分的名词。

国际贸易商品单价的组成部分是：计量单位、单价金额、货币名称、贸易术语。

比如彩电：一台1000美元FOB

责任划分：因为任何一个贸易术语都包括三个方面的职责，这三个方面就是责任、费用和风险。责任指的是责任大小，费用多少，风险谁来承担。这三方面，不同的贸易术语是不一样的，所以贸易术语是表明在一定价格基础上，买卖双方责任划分的名词。

二、贸易术语的性质

它具有两重性，一是它体现价格，二是它体现交货条件。因为不同的交货条件买卖双方的责任是不一样的，价格也就不同，比如FOB与CIF就完全不同。

三、国际贸易术语的产生和发展

产生——国际贸易术语产生于19世纪初，是国际贸易长期实践的产物，是国际贸易发展到一定阶段的必然结果，同时它也来源于国际惯例。

发展——1812年开始有了FOB，1862年有了CIF，后来随着国际贸易的发展，贸易术语越来越多。到了1953年被国际商会认可的贸易术语就有9个。在1980年贸易术语发展到14个，到1990年，被国际商会认可的为13个。（去掉了FOA和FOR／FOT，增加了DDU.）到现在国际上通用，并为国际商会认可的术语就是13个，并对部分术语代码作了一些改动，使术语的解析更加系统条理规范化了。

四、贸易术语的产生也来源于国际惯例，那什么是国际惯例呢？

所谓国际惯例就是国际贸易中，国家与国家之间，在经济贸易交往中，逐渐形成起来的某些习惯和先例，后来得到许多国家的承认和遵守，这种习惯和先例就叫做国际惯例。

性质：国际惯例不是法律，没有法律的强制性，对任何买卖双方没有法律的结束力；但它是权威，它得到世界各国的认可，是大家公认的做法。对国际贸易实践具有重要的指导作用。

它的作用体现在下面两个方面：

1.惯例本身虽然并不是法律，对买卖双方不具有强制性，但如果双方同意采用某一惯例来约束这项贸易时，并在合同中做出明确规定时，那惯例就有了强制性，即具有法律效力。

2.如果买卖双方对某一个问题没有做出明确规定，合同又未明确适用某一惯例，合同执行过程中又发生了争议，那司法机关或仲裁机构，就可以引用惯例条文进行判断或仲裁。

五、有关国际贸易方面的国际惯例有哪几个？

有关国际贸易方面的国际惯例，比较有代表性的有三个：

①《1932年华沙－牛津规则》（Warsaw-Oxford Rules 1932）

自从制定到现在，60多年再没有修改过，一直延用到现在。这个规则只对CIF一个贸易术语的性质，买卖双方承担的责任、费用、风险以及所有权的转移等内容作了比较详细的解析和规定，

②《1941年美国对外贸易定义》（Rivised American foreign Trade Definitions 1941）

《美国对外贸易定义》是由美国几个大的商业团体制定的。最早于1919年在纽约制定，到1941年在美国第27届全国的对外贸易会议上进行的修订，定名为《1941年美国对外贸易定义修订本》，并经过美国国会，美国进出口协会和全国对外贸易协会联合委员会通过，公布执行的。

这个惯例只对6种术语作了解析。这6种贸易术语是：

EX（Point of Origin）（产地交货）

FOB（Free on Boord）（运输工具上交货）

FAS（Free Along Side）（运输工具旁边交货）

C&F（Cost and Freight）（成本加运费）

CIF（Cost Insurance and Freight）（成本加保险费、运费）

EX DOCK（Named Part of Importation）（目的港码头交货）

《美国对外贸易定义》主要适用于北美国家，带有明显的地区性，但由于北美经济贸易比较发达，所以“定义”这个惯例也颇有影响，仅次于国际商会的《通则》。

③《国际贸易术语解析通则》（英文简称为INCOTERMS）

它是国际商会于1936年在巴黎开会制定的，后来经过1953、1967、1976、1980和1990年五次修改和补充，使现行的贸易术语由1980年的14个变为13个。

六、《1990年通则》与《1980年通则》相比较，有下面这些变化：

（A）去掉2个贸易术语，FOA和FOR／FOT，增加了一个术语DDU，所以贸易术语由14个变为13个；

（B）对部分术语的代码作了调整

FRC——FCA C&F——CFR DCP——CPT

EXS——DES EXQ——DEQ

（C）买卖双方承担的义务采用了相对应的10项（买方10项，卖方也10项）对照，一目了然，便于记忆。

（D）把13种贸易术语按类别分成E、F、C、D4组。其中E组1个贸易术语，F组3个贸易术语，C组4个贸易术语，D组5个贸易术语。它的顺序排列是根据卖方（出口方）责任的大小、顺序排下来的，即卖方的责任从E组到D组，一个比一个加重，所以价格一个比一个高。EXW工厂交货这个贸易术语价格最便宜，因为卖方的责任最小；DDP因为卖方的责任、费用、风险最大，所以价格就最高。

九、使用FOB术语应注意的问题：

（1）FOB不是离岸价，一定要澄清、记住，以免造成损失。为什么FOB不能说它“离岸价”呢？辅导中已讲过。

（2）采用FOB条款成交，有2个主要条款，一是装运港，一是装运期（时间），一旦合同中定了下来，双方不能违反，要严格遵照执行。

如果在执行合同中，确实有困难，非更改不可，那怎么办？

①必须事先征得对方同意；②谁要求更改的，谁要承担由此产生的一切费用和风险。

十、关于进口方派船接货的问题

FOB成交派船接货是进口方的义务，一般应按合同规定的时间及时派船接货，并且事先应该将船的名称、什么时间到达要通知出口方，让出口方做好交接货物的准备。

十一、关于风险划分的问题

FOB条款成交，风险划分有二种规定：

①一是以船舷为界，这是国际商会《通则》的规定；

②二是以船舱为界，即货物要装上接货船的舱底为止，风险才算转移。这个规定是《美国对外贸易定义》中的规定。但是这个规定得到国际商会的认可。

十二、关于装运费用负担的问题

为了明确装运费用由谁负担的问题，买卖双方往往要在FOB的后面附加条款，这就造成FOB的变形。FOB的变形有那几种呢？有四种：

①FOB Liner terms（FOB班轮条件）

②FOB under tackle（FOB船舶吊钩下交货）

③FOB stowed（FOB理舱费在内）

④FOB Trimmed（FOB平舱费在内）

上述4种情况，（1）（2）是卖方不承担装运费用；（3）（4）是买方不愿意承担这个费用，让给卖方来承担。

十三、个别国家对FOB解析的不同。（这个个别国家指的就是美国）

①适用范围不同——《美国对外贸易定义》对FOB有6种解析。1－4种是国内贸易；后2种是国际贸易；第5种是装运港交货；第6种相当于目的港交货（或目的地交货）。

②如果和美国商人成交，又采用FOB条款进口，那就要在FOB的后面加上Vessel（船舶）字样。如不写明，就意味着可以在港口城市的任何地方交货。可以在火车上，也可以在飞机场。如果你加了Vessel，这就指明了在港口交货。加拿大也有这个规定。

③办理出口手续（交纳出口关税）不同。FOB按国际商会的“通则”规定，出口手续和交纳出口关税是由卖方办理，但是《美国的对外贸易定义》的规定FOB条款成交，卖方不办理出口手续，不交纳出口关税，要由买方去办理。

④风险划分不同。按照国际商会“通则”的规定，FOB条款成交，风险划分是以装运港船舷为界；可是《美国的对外贸易定义》则规定，以船舱作为界线。

十四、CIF（Cost Insurance and Freight）成本加保险费、运费在内价。

（一）采用CIF条款成交，买卖双方的好处

（1）对出口方的好处：有二个。

①因为运输、保险都由出口方负责，出口方可以把租船、运输、装运、保险整套业务都包揽起来，工作主动，衔接的紧，就不至于出现船等货或者货等船的脱节现象；FOB往往就有这个缺点；

②由于出口方负责运输、保险，就可以优先租用本国的船只，优先在本国保险公司保险，就有利于本国航运事业和保险事业的发展，既可以大量节约外汇，还可以赚取更多的外汇收入，做到肥水不外流。

（2）对进口方的好处：有三个。

①第一个好处就是省事

②不承担风险

③有些国家航运事业、保险事业还不发展，你送货上门它是愿意接受。

十五、采用CIF条款成交应注意的问题。

应该明确CIF不能说它是到岸价，否则将会造成重大损失；

十六、采用CIF条款成交，装运期和目的港是主要条款。

所谓装运期就是发货期，是货物上船的日期。装运期不是交货期，这是两个完全不同的概念，不能混淆，也不能等同，要把它分清。

十七、关于卸货港口的规定。上面谈到装运期卸货港是CIF成交的主要条款，一旦在合同当中定了下来，双方是不得更改的，要严格遵照执行，谁违反了，对方就可以提出索赔或者撤销合同。

十八、关于运输和运费问题

①CIF中的F指的是运费。

②运费要很好的核算，要体现运输的距离远近的差价。

③要考虑运费涨落的趋势。

十九、关于保险和险别的问题。保险和险别包含了三层意思。

①CIF中的“I”就是保险，从价格上来看就是保险费，就是由卖方负责的保险。至于保什么险呢？买卖合同中应该明确，如果买卖合同当中没有规定保什么险，按照国际惯例按低的保就可以了，就是说我保平安险就可以了；

②CIF中的“I”，一般只保正常风险，不保特殊风险。什么叫特殊风险呢？比如战争、罢工、政变、暴动等等，是属于特殊风险，不在保险之内。如果要保特殊风险，由买方另外加钱；

③出口方负责保险，进口方承担风险，这两者并不矛盾。因为CIF的价格当中包括了保险费，出口方收了人家的钱，就得替人家办事，但是这是代理性质，所以途中的风险仍由买方负担。

二十、关于卸货费用负担的问题

有些国家、有些港口对这方面的规定不一样，有的规定由买方负担，有的规定由卖方负担，有的规定各承担一半。因此卸货费用由谁来承担的问题，也必须在合同当中加以明确。这就造成CIF贸易术语的变形。变形主要有如下四种：

①：CIF Liner terms（CIF班轮条件）

②：CIFLanded（CIF卸到岸上）

③：CIFEx-tackle（CIF船舶吊钩下交货）

④：CIFEx-ship’’s hold（CIF目的港舱底交货）

以上四种变形，第一、二、三种是进口方不承担卸货费用而由出口方来承担，第四种是出口方不承担，由进口方来承担。上面讲过，羊毛出在羊身上，最后还是落实到价格上去。

二十一、CIF条款成交，单证的重要性

CIF是典型的象征性交货。因为合同规定凭单付款，从某种意义上说，单据比货物还重要。如果少了一份单据，或单据不齐全，或单据有错，对方可以拒收货物，拒付货款；反之，如果单据齐全，货物丢失了，进口方照样要付钱。所以象征性交货条件下，单据十分重要。

二十二、CFR（Cost&Freight）（成本加运费在内价）

CFR与FOB、CIF一样，也是国际贸易中用得最多的一种贸易术语，也是属于海运和象征性交货的一种贸易方式。

二十三、采用这一贸易术语时应该注意的问题

这个术语由出口方负责运输，但由进口方负责保险，所以货物装船之后，及时发出装船通知就特别重要。通知的目的是要对方尽快去保险公司投保。“及时发出装船通知”这个规定是国际惯例，有些国家作为法律规定：如出口方尽到了这一责任，出了风险与你无关；否则，出口方要承担一切法律后果。

二十四、采用这一术语成交，卸货费用问题也容易引起纠纷，因此也有四个变形。

①CFR Liner terms（CFR班轮条件）

②CFR Landed（CFR卸到岸上）

③CFR Ex-tackle（CFR船舶吊钩下交货）

④CFR Ex-ship’’s hold（CFR目的港舱底交货）

二十五、三个贸易术语：FOB、CIF、CFR相同与不同之处

（1）相同之处：

①三个术语都是海运，装运地点都在装运港（除美国之外）

②三个术语都是凭单交货，象征性交货

③风险划分都是以装船港船舷为界（FOB多一个舱底为界）

④装船后都要发出装船通知

（2）不同之处：

①三个术语买卖双方承担的责任费用不同；

②三个术语注意的侧重点有所不同，FOB是装运港、装运期是主要条款；CIF、CFR装运期、目的港是主要条款，定下后不得更改；

③三个术语货物上船后，都要发出装船通知。FOB是义务性质，CIF是协助性质；唯有CFR则具有法律性质，所以特别重要；

④三个术语货物上船后，都要发出装船通知。FOB是义务性质，CIF是协助性质；唯有CFR则具有法律性质，所以特别重要。

二十六、FCA（Free carrier）（货交承运人――指定地点）

FCA适用于各种运输方式：铁路、公路、江河、海洋、航空及多式联运，货物所有权与风险转移，均以货交承运人为界限。

二十七、CPT（Carriage…paid to…）（运费付至指定目的地）

采用这一术语成交的时候，卖方负责运输，支付直到目的地的运费。负责按合同规定的时间，将货物交给买方约定地点的承运人（如果是多式联运指的是第一承运人），即完成交货任务。交货后及时通知买方，以便买方去办理保险。

二十八、CPT与CFR这两个术语很相似，但又有所区别。

相同之处：

（1）这两个术语都由出口方安排运输，支付运费，但是支付正常运费，额外费用不管；

（2）二个术语都由出口方办理出口手续，提交有关单据；

（3）二个术语都是货交承运人，风险即转移，运输途中的风险由买方承担；

（4）这二个贸易术语都属于装运合同，只保证按时装运，不保证何时到达。

不同之处：

（1）CFR仅适用于海运，属港口对港口的运输；CPT适用于各种运输方式（包括集装箱运输、多式联运、海陆空都行），属于门对门的运输；

（2）CFR风险划分以船舷为界，CPT以货交承运人为界限；

（3）提交的单据不同，CFR是海运提单，物权凭证，可以转让，可以出售；CPT提供的是联运单据，只是交接货物的凭证，不能转让，不能出售；

（4）从发展趋势来看，CPT有可能取代CFR的趋势。

二十九、CIP（Carriage and Insurance paid to…）（运费、保险费付至指定目的地）

按照CIP这个贸易术语成交，卖方要在装运地点提交合同规定的货物，并负责安排运输、保险，支付运费和保险费，并管全程。并按合同规定的时间将货物交给约定地点的承运人（第一承运人），即完成了交货任务，风险也同时转移。

三十、CIP和CIF这二个术语很相似，但有所不同。

相同之处：

（1）这二个术语中都包括运费、保险费，卖方负责运输、保险，办理出口手续，提交有关单据，发货后也要及时通知买方；

（2）出口方负责保险，进口方承担风险；出口方保险只保正常风险，不保特殊风险；

（3）这二个术语均属装运合同，只管按时装运，不管何时到达。

不同之处：

（1）CIF只适用于海运，CIP适用于集装箱运输或国际多式联运，一个是港对港运输，一个门对门运输。

（2）风险划分不同，CIF以装运港船舷为界；CIP以货交承运人为界限；CIF是保水上运输风险；CIP保的是各种运输风险。

（3）采用CIP这一贸易术语成交，风险转移是在货交承运人时转移；但运费支付到目的地，这二者是分离的。（不在一个点上）

（4）二个术语使用的提单不同，CIF是海运提单，是物权凭证，可以转让出售；CIP是多联运单据，是交接货物的凭证，不能转让出售。从发展趋势来看，CIP有取代CIF的趋势。

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