2024年海南自考专科所需教材《税收学03409》

内容简介

税收学原理（第4版）以“为什么要征（纳）税”—“征（纳）多少税”—“怎样征（纳）税”—“征（纳）税会产生什么影响”为逻辑主线，系统地阐述了税收学的基本理论、基本知识和基本方法，具体包括税收概论、税收活动主体及其约束规则、税收原则、税收负担的分配及其局部调整、税收负担转嫁与归宿、税种设置与税制结构、商品税、所得税、财产税及其他税、*税收、税收的微观经济效应和税收的宏观经济效应等十二章的内容。税收学原理（第4版）既可供税收学和财政学专业的学生、报考和攻读税务硕士专业学位（MT）的学生以及攻读财税方向公共管理硕士专业学位（MPA）的学生使用，又可供经济学类、工商管理类、公共管理类、法学类等专业以及选修税收通识课的学生在相关课程的学习中参考使用；此外，本书也适合财税工作者和对税收问题感兴趣的读者有选择地阅读。

目录

第1章  税收概论 1
1.1  税收的产生与发展 1
1.2  税收的概念 10
1.3  税收的根据 18
1.4  税收的职能与作用 24
第2章  税收活动主体及其约束规则 33
2.1  税收活动主体的权利与义务 33
2.2  税收活动主体的约束规则 38
2.3  税收非正式制度安排 42
第3章  税收原则 54
3.1  税收原则理论的演变 54
3.2  税收的财政原则 59
3.3  税收的公平原则 63
3.4  税收的效率原则 69
第4章  税收负担的分配及其局部调整 79
4.1  税收负担概述 79
4.2  税收负担的分配 87
4.3  纳税人对税收负担基本分配的局部调整 90
4.4  政府对税收负担基本分配的局部调整 96
第5章  税收负担转嫁与归宿 119
5.1  税收负担转嫁与税收负担归宿 119
5.2  税收负担转嫁程度的影响因素 125
5.3  税收负担归宿的局部均衡分析 136
5.4  税收负担归宿的一般均衡分析 140
第6章  税种设置与税制结构 147
6.1  税种设置与税种分类 147
6.2  税种制度要素 156
6.3  税制结构 167
第7章  商品税 181
7.1  商品税概述 181
7.2  增值税 185
7.3  消费税 200
7.4  关税 206
第8章  所得税 214
8.1  所得税概述 214
8.2  个人所得税 220
8.3  公司所得税 240
8.4  资本利得税 252
8.5  社会保障税 256
第9章  财产税及其他税 264
9.1  财产税概述 264
9.2  财产保有税 269
9.3  财产转让税 275
9.4  其他税 281
第10章  税收 291
10.1  税收理论概述 291
10.2  商品税 294
10.3  所得税 298
第11章  税收的微观经济效应 306
11.1  税收对生产者和消费者行为的影响 306
11.2  税收对劳动力供给和需求的影响 309
11.3  税收与家庭储蓄 316
11.4  税收与私人投资 321
第12章  税收的宏观经济效应 328
12.1  税收与经济增长 328
12.2  税收与经济稳定 336
12.3  税收与收入分配 343

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