2019年北京08309投资项目分析自考考试大纲

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北京市高等教育自学考试课程考试大纲

课程名称：投资项目分析

课程代码：08309（非笔试）

2018年10月版

第一部分课程性质与设置目的

一、课程性质与特点

《投资项目分析》是高等教育自学考试财务管理（专升本）专业的专业课程，它是在完成公共基础课程学习后开设的专业核心课之一。《投资项目分析》是对《投资项目评估学》在实践方面的一个补充，侧重于投资项目评估的程序、内容和方法的实务操作，是一门实践性较强的财务管理专业课程。该课程的学习对学生全面掌握投资项目评估的程序、内容和方法的应用起着十分重要的作用。

二、课程目标与基本要求

通过对本课程的学习，要求考生在理解投资项目评估的基本概念、基本原理和基本方法的基础上，能够掌握投资项目评估的基本原理和方法，并结合具体项目实例熟练地运用其来研究、分析和评价各种技术实践活动，具体包括：（1）企业资信评估；（2）项目概况、建设必要性和市场分析评估；（3）项目生产建设条件评估；（4）项目环境影响和劳动安全卫生消防评估；（5）投资项目资金估算；（6）项目融资方案评估；（7）项目财务效益评估；（8）国民经济分析评估。

本课程第一章至第九章均为考核章节。

三、与本专业其他课程的关系

本课程在财务管理（专升本）专业的教学计划中被列为专业课，它与投资项目评估学有着密切的关系，该课程是为了更好地理解和运用投资项目评估理论和方法而设置的非笔试课程。因此该课程的先修课是投资项目评估学。

第二部分考核内容与考核目标

第一章概论

一、考核的目的与要求

考核学生对项目评估的总体框架的理解和应用。

二、考核的内容

1.面对一个具体项目，叙述项目的内涵、特点、分类及项目成功的要素，注意一定要有针对性。

2.面对一个具体项目，从项目投资的角度进行项目周期的划分，并叙述该项目所处阶段任务及内涵。尤其是掌握项目投资前期的各研究阶段、研究性质及估算精度等内容，注意一定要有针对性。

3.面对一个具体项目，正确编写如何进行项目机会研究的提纲，其中包括：机会研究的目的、可交付成果及机会研究具体内容。

4.面对一个具体项目，正确编写如何进行项目可行性研究的提纲，其中包括初步可行性研究和详细可行性研究的两个阶段的作用、具体内容和区别。

5.面对一个具体项目，正确编写如何进行项目评估的提纲，理解项目评估所处的项目阶段，项目评估与可行性研究的相同点，以及项目评估与可行性研究的区别。

第二章企业资信评估

一、考核的目的与要求

考核学生对企业资信评估内容的理解以及对企业资信评估程序的应用。

二、考核的内容

1.结合一个具体企业，正确编写如何进行企业资信评估的提纲，其中包括：叙述对该企业的基本素质评估时所考虑的方面，以及企业资信评估的前提和程序等。注意一定要有针对性。

2.结合一个具体企业，正确编写如何进行企业资产结构评估的提纲，其中包括：列出资产结构评估时所有可以选用指标，以及每个指标的计算和具体应用。注意一定要有针对性。

3.结合一个具体企业，正确编写如何进行企业偿债能力评估的提纲，其中包括：列出偿债能力评估时所有可以选用指标，以及每个指标的计算和具体应用。注意一定要有针对性。

4.结合一个具体企业，正确编写如何进行企业经营管理能力评估的提纲，其中包括：列出经营管理能力评估时所有可以选用指标，以及每个指标的计算和具体应用。注意一定要有针对性。

5.结合一个具体企业，正确编写如何进行企业经营效益评估的提纲，其中包括：列出经营效益评估时所有可以选用指标，以及每个指标的计算和具体应用。注意一定要有针对性。

6.结合一个具体企业，正确编写如何进行企业信用状况评估的提纲，其中包括：列出信用状况评估时所有可以选用指标，以及每个指标的计算和具体应用。注意一定要有针对性。

7.结合一个具体企业，正确编写如何进行企业发展前景评估的提纲，其中包括：列出在进行企业发展前景评估时应该考虑的方面、所有可以选用指标，以及每个指标的计算和具体应用。注意一定要有针对性。

第三章项目概况、建设必要性和市场分析预测评估

一、考核的目的与要求

考核学生对项目建设必要性分析评估、项目市场现状调查分析评估、市场分析预测评估等内容的理解及分析评估方法的应用。

二、考核的内容

1.根据给定的项目，正确编写项目必要性分析评估提纲，其中包括：项目建设宏观必要性分析评估和项目建设微观必要性分析评估。注意一定要有针对性。

2.根据给定的项目，正确编写项目市场现状调查分析评估提纲，其中包括：市场需求分析、市场供给分析、市场竞争力分析、市场风险分析、市场综合分析。注意一定要有针对性。

3.在理解市场预测定性和定量方法的基础上，结合给定的项目正确选取某种具体预测方法，且需说明选取该方法的理由，并运用该方法进行市场预测分析。

第四章项目生产建设条件评估

一、考核的目的与要求

考核学生对项目生产建设条件评估内容和方法的理解和应用。

二、考核的内容

1.结合给定的项目，正确运用项目建设地点选择的方法。

2.结合给定的项目，正确编写项目建设规模分析评估提纲。

3.在理解项目建设规模分析方法的基础上，结合给定的项目正确选取某种具体方法，且需说明选取该方法的理由，并运用该方法进行项目建设规模分析。

4.结合给定的项目，正确编写项目技术方案分析评估提纲。

5.在理解项目设备选择方法的基础上，结合给定的项目正确选取某种具体方法，且需说明选取该方法的理由，并运用该方法选择设备。

6.结合给定的项目，正确编写项目生产建设条件分析评估提纲。

7.掌握项目实施的进度计划编制方法的运用。

第五章项目环境影响和劳动安全卫生消防评估

一、考核的目的与要求

考核学生对项目环境影响和劳动安全卫生消防评估的内容与方法的理解和应用。

二、考核的内容

1.针对一个具体项目，正确编写项目环境影响评估提纲，其中包括评估内容和所采用的方法，并说明为何采用此方法。

2.针对一个具体项目，正确编写劳动安全卫生消防评估提纲，其中包括评估内容和所采用的方法，并说明为何采用此方法。

第六章投资项目资金估算

一、考核的目的与要求

考核学生对项目总投资构成和项目各类资金的内容的理解，以及对项目投资资金估算方法的应用。

二、考核的内容

1.结合给定项目，正确叙述项目投资构成细目及估算程序。

2.结合给定的项目，正确编写静态投资资金估算提纲（其中应注明估算所采用的方法，并说明为何采用此方法），并运用该方法进行项目建设投资的估算。

3.结合给定的项目，正确编写动态投资资金估算提纲（其中应注明估算所采用的方法，并说明为何采用此方法），并运用该方法进行项目建设投资的估算。

4.结合给定的项目，正确编写项目流动资金估算提纲（其中应注明估算所采用的方法，并说明为何采用此方法），并运用该方法进行项目流动资金的估算。

第七章项目融资方案评估

一、考核的目的与要求

考核学生对项目融资方案评估技术的应用和掌握。

二、考核的内容

1.结合给定的项目，正确编写项目资金来源分析评估提纲，说明该项目资金可能的来源渠道与筹措方式，以及每种筹措方式的利与弊。

2.结合给定的项目，通过计算比较不同方案的融资成本，正确进行项目资金融资成本的评估。

3.结合给定的项目，正确编写项目融资结构分析评估提纲，包括：项目资本金与债务资金的结构分析、项目资本金内部结构分析、项目债务资金内部结构分析。

4.结合给定的项目，正确编写项目融资风险分析评估提纲，包括：资金供应风险、利率风险和汇率风险等。

第八章项目财务效益评估

一、考核的目的与要求

考核学生对项目财务效益评估技术的应用和掌握。

二、考核的内容

1.在理解项目经济评估的概念的基础上，结合给定的项目，正确编写财务效益评估提纲，掌握财务效益评估的计算参数的选择思路。

2.结合给定的项目，正确运用现金流量分析法进行财务效益评估。

3.结合给定的项目，正确运用财务盈利性分析法进行财务效益评估。

4.结合给定的项目，正确运用有无比较分析法进行财务效益评估。

5.结合给定的项目，正确进行财务效益与费用的估算，包括：收入的估算、生产成本费用的估算、利润的估算。

6.针对某一项目，编写该项目的财务盈利能力分析评估提纲，运用财务净现值、财务净现值率、财务净年值、财务内部收益率、投资利润率、投资利税率、投资收益率、资本金净利润率、动静态投资回收期等指标，来分析评估项目的财务盈利能力。

7.针对某一项目，编写该项目的财务偿债能力分析评估提纲，包括选择项目还本付息的方式，并说明具体理由。运用资产负债率、流动比率、速动比率、借款偿还期、利息备付率、偿债备付率等指标，来分析评估项目的财务偿债能力。

8.针对所给的资料，编写项目方案比选分析评估提纲，包括：项目分类、项目方案比选方法的选取。利用选定的项目方案比选方法，进行项目最佳方案的选择。

第九章项目国民经济分析评估

一、考核的目的与要求

考核学生对项目国民经济分析的掌握和应用。

二、考核的内容

1.在理解项目国民经济评估与财务效益评估的关系的基础上，结合给定的项目，正确编写国民经济评估提纲。

2.结合给定的项目，进行国家参数的计算。

3.掌握评估项目国民经济盈利能力以及外汇效果的指标的应用。

4.结合给定的项目，能够计算出各种货物的影子价格。

第三部分有关说明与实施要求

一、考核目标的能力层次表述

本大纲在考核目标中，按着“理解”和“应用”的能力层次规定考生应达到的能力层次要求，这两个能力层次为递进等级关系，后者必须建立在前者的基础上，其含义是：

理解：能够全面把握基本概念、基本原理、基本方法，能够掌握有关概念、原理、方法的区别与联系。

应用：在理解的基础上，能运用基本概念、基本原理、基本方法及技能，分析和解决有关的实际问题，并能够运用多个知识点进行综合分析和解决问题。

二、教材

《投资项目评估》，刘艳博主编，清华大学出版社，2017年版

三、自学方法指导

1．在开始学习指定教材每一章之前，应先阅读大纲中有关该章考核知识点及对知识点的能力层次要求和考核目标，以便在阅读教材时做到心中有数，有的放矢。

2．阅读教材时，要仔细阅读，逐句推敲，吃透每一个知识点，在深刻理解基本概念、基本理论的前提下，注重把握基本方法与技能。

3．自学过程中，既要思考问题，也要做好阅读笔记，把教材中的基本概念、原理、方法加以梳理，注意所学内容纵向和横向的联系，这样可从中加深对问题的理解和记忆，以利于突出重点，并涵盖整个学习内容。

四、对社会助学的要求

1．应熟知考试大纲对课程提出的目标总要求和各章掌握的知识点。

2．应熟知各知识点要求达到的能力层次，并深刻理解各知识点的考核目标。

3．辅导时，应以考试大纲为准，指定教材为基础，避免随意超纲，以免与大纲脱节。

4．辅导时，应对考生学习方法进行指导，宜提倡“认真阅读教材，刻苦钻研教材，勤于提问，依靠自己学通”的方法。

5．辅导时，要注重考生自学能力、观察和思维理解能力、分析解决问题能力及创新意识的培养。要引导考生逐步学会独立学习，在自学过程中善于提出问题，分析问题，做出判断，解决问题。

6．辅导时，要注意突出重点，对考生要启发引导，不可让考生死记硬背；对考生提出的问题，不要有问必答，要积极启发引导。

7．辅导时，协助考生理解知识点的能力层次，不可将试题难易与能力层次直接挂钩。

8．助学学时：本课程共5学分，课时90学时，建议助学课时分配如下：

五、关于命题考试的若干规定

1、本大纲各章所提到的考核内容和考核目标覆盖到章，适当突出重点，考核内容不超纲。

2、考核内容比例一般为“理解”占40%、“应用”占60%。

3、考核题型为案例分析、实践报告等形式，考生应针对具体案例，结合相关理论和方法，恰当地进行计算分析和详细论述。

5、考核采用半开卷方式，考生可以携带一张A4纸进入考场，在规定的时间完成案例分析或实践报告，考试时间120分钟，采用不及格、及格、良好、优秀四级评分制。

六、题型示例

例1、某公司成立于2003年9月，注册资金3亿元，是一家实力强劲的有限责任公司，其主营项目是房地产开发和投资；并且可以利用国外的资金技术开展国内的劳务合作。随着近些年的发展壮大，该公司已经在日本、印度、俄罗斯开展了很多的基础建设投资活动，经济实力不断加强，项目投资的经验也更加丰富，对于污水处理方面的厂房建设、管理和运营都非常的专业。在2013年的江苏省政府部门开展的污水处理项目建设的招标工作中，该公司凭借自身完善的管理运营模式及丰富的经验，成功获得了该项目的建设标的，并且在江苏设立自己的公司，专门为污水处理厂的建设、管理、运营服务。

随着我国对于环境保护格外重视，出台了很多节能减排的政策，该公司凭借长期积累的运营经验，转变了原先的发展方向，希望能够响应国家的节能减排政策，并在这个方面有所建树，紧紧跟随我国的可持续发展战略。该公司已经在北京完成了2个污水处理项目的投资和建设，并且还在运营中，还在江苏进行污水处理厂的建设工作，除此之外，该公司还在江苏省申请了3个污水处理项目的建设工作，项目的银行贷款已经提交并审批，在建设运营污水处理项目的时候，该公司还兼顾垃圾处理工作，并且组建了专门的研究团队，开发焚烧再循环使用的技术，希望能够为垃圾处理贡献一份力量。

该公司目前还准备在北京新建一个污水处理厂。由于该项目的建设总投资估算为5400万人民币。该企业虽然进行过很多的污水处理厂项目的建设，但是，由于公司本身资金非常充裕，所以融资的经验比较少，公司内部也没有专业的融资团队，在江苏污水处理厂的建设中，该公司的融资方式选择为银行贷款，因为当时公司的信用度非常高，而且银行贷款的成本较低，一次性的贷款就可以满足该公司的资金需求，并且污水处理厂的建设有国家政策的支持，所以该公司将银行贷款融资作为了最优的融资方式。现在由于估算的资产负债率已经高达60%。不可能再采取单一的银行借款方式来满足资金需求。

问题：如果作为该公司的融资顾问，你打算如何为该项目进行融资方案设计与评估提出相关建议？

2、某公司拟建一个新项目，该项目的主要建筑工程如下：

（1）主体工程建筑面积680平方米，单位建筑投资资金拟为4300元；辅助工程建筑面积310平方米，单位建筑投资资金拟为3500元；施工过程中的土方工程量为900立方米，单位投资资金拟为1000元；场区辅设工程量为1200立方米，单位投资资金拟为800元。

（2）该项目拟从国外进口两套机电设备，重量为1500吨，国外装运港运价格为500万美元。其他有关费用标准为：国外运费为400元/吨，海上运输保险费率0.3%，银行财务费率为0.5%，海关监管手续费率为0.3%,外贸手续费率为1.5%，关税税率为22%，增值税税率为17%，美元和人民币之间的汇率为6.84，设备的国内运杂费率为2.5%。

另外，该项目还拟从国内一合作企业购买三套标准设备，每台设备的合同价格400万元，国内运杂费率为2.5%。

工器具及服务设备的定额费率为13%。

（3）当前国内的设备安装费费率一般为0.5%，通风照明设备等设备的单位安装费为480元，安装面积为1980平方米。

（4）该项目的其他工程建设费用预计为350万元。

（5）该行业当前的基本预备费费率为6%。

（6）该项目预计建设期3年，建设进度分别为30%、45%、25%。预计未来第1年的价格上涨指数为3.5%、第2年为4%、第3年为5%。

（7）项目的全部静态建设投资资金中的40%由项目自有资金构成，其余从银行贷款获得，银行贷款年利率为10%。

（8）该项目未来计划年产量为350万件，每件产品55元，年销售产品产生的应收账款总额预计为600万元；全年员工的工资福利费用支出总额为1000万元。年其他零星开支为160万元。每年外购的原材料、燃料及动力费总额为3800万元。各项资金的周转天数为：应收账款周转期为20天，现金周转期为15天，应付账款周转期为25天，存货周转期为40天。

问题：依据上述资料请进行该项目的总资金估算，并填制下面表格中的空格。

表1项目总投资资金汇总表

单位：万元

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