自考00090国际贸易实务(一)串讲（7）

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6、汇票的当事人

汇票的当事人有三个：出票人（签发汇票的人）；受票人（付款人）；收款人（受领汇票金额的人）。如果这个汇票要转让的话，还有背书人，受让人及持票人等。

7、汇票的种类有：银行汇票（Banker’’s Draft）、商业汇票（Trader’’s Bill）。银行开出的，付款人是银行的，叫银行汇票。由工商企业开出的，付款可能是工商企业，也可能是银行的，叫商业汇票。

按汇票是否跟单来分，有光票和跟单汇票。光票（Clean Bill）就是光有汇票，没有单据；跟单汇票（Documentary Bill）是指带有商业单据的汇票。

按付款时间不同来分，有即期汇票与远期汇票之分。即期汇票（Sight Draft）就是见票付款的；远期汇票（Time Bill或Usance Bill）就是指定日期付款的。远期汇票付款的时间有如下几种：

（1）见票后若干天付款；

（2）出票后若干天付款；

（3）提单签发后若干天付款；

（4）指定日期付款。

此外，还有商业承兑汇票和银行承竞汇票，这些汇票名称都要记住。特别提醒的是这些名词的中英文名字都要记住。

8、汇票的使用：

汇票使用的步骤：1.出票；2.提示；3.承兑；4.付款；5.背书；6.拒付。

9、汇票常用的三种抬头：

（A）限制性的抬头。

（B）批示性抬头。

（C）持票人或来人抬头。

什么叫背书？背书有哪几种？背书有记名背书、空白背书和限制性背书，主要的是空白背书和记名背书。

10、汇票的贴现与转让（Discount）

什么叫贴现呢？汇票的贴现就是把远期汇票卖给银行，变成现款。具体来说就是：一张远期汇票，付款时间未到，要想变为现金，可将承兑过的汇票，经过背书之后，转让给银行，这就叫贴现。

11、影响汇票贴现的因素；

（A）要看汇票抬头是怎么开的，一般来说指示性抬头的汇票好贴现、好转让。

（B）要看开票人、付款人的资信情况如何，资信好，贴现、转让就容易。

（C）取决于当时的政治经济形势。政治稳定、经济繁荣，贴现转让就容易。

12、汇票的拒付与追索

一张远期汇票遭到付款人的承兑或拒付，这就叫拒付，或者叫退票。持票人可以作出拒付或承兑的证明，证明付款人不付款，不承兑，并由付款地点的法院开出“拒付证明”，持票人凭此证明，马上可以行使追索权。可以从后手追到前手，一直追到开票人，所以汇票上一定要写明开票人，就是这个道理。正因为汇票有追索权，所以汇票才能在市场上流通。

13、本票

本票的概念：本票是指出票人对受票人承诺，见票后无条件支持确定金额的票据。（出票人即付款人）

14、本票的种类：有两种：一种是商业本票。商业本票又有即期、远期之分。另一种是银行本票，银行本票只有即期，没有远期。

15、本票与汇票的区别：

（A）本票有二个当事人，即出票人、收款人；汇票的当事人则有三个，即出票人、付款人和收款人；

（B）本票的出票人就是付款人，远期本票无须承兑；而远期汇票则要办理承兑手续；

（C）本票的出票人是绝对的主债务人，而汇票的出票人，承兑前是主债务人；承兑之后，承兑人则成为主债务人。

16、什么叫汇付？

汇付又称汇款，汇付就是付款人主动把钱通过银行寄给收款人。在国际贸易中，就是进口方主动通过银行将货款汇交给出口方。汇付因是主动付款，属顺汇的一种。

汇付的当事人有汇款人、收款人、汇出行、汇入行四个当事人。

17、汇付的种类有哪几种？

汇付的种类有三种：一种叫信汇（Mail Transfer简称为M／T）；一种叫电汇Telegraphie Transfer（简称为T／T）；第三种叫票汇Demand Draft（简称为D／D）。

这里特别要提醒的就是：票汇虽然是通过银行开出的，但是进口方是不是按时、按金额购买汇票，寄出汇票，完全取决于进口方讲不讲信誉，所以按照这种性质，汇票仍然属于商业信用。

18、汇付方式在国际贸易中有两种用法：一种叫预付；预付就是先付货款，后收货。后付就是先发货后付款。虽然预付也好，后付也后，对买卖双方都有不利之处，但是买卖双方只要适合于他的经营意图，都愿意采用。在什么情况下愿意采用预付？在什么情况下愿意采用后付？我在辅导中已经讲过，大家可以参阅辅导内容。

19、托收（Collection）

托收的概念和性质。简单说：托收就是委托银行向进口方收取货款。说详细点就是：出口方发货后，开出汇票连同单据，开出银行委托申请书，通过出口方银行，转进口方银行，向进口方收取货款。这种做法就叫托收。

托收的性质完全取决于付款人是不是讲信誉，所以托收的性质仍然属于商业信用。

20、托收的当事人及其相互关系

托收的当事人有四个：

①委托人，即出口方；

②委托行，即出口方银行；

③代收行，就是进口方银行；

④付款人，就是进口方。

他们之间的关系：出口方与进口方是买卖业务中的债权人与债务人的关系；出口方与托收行是委托代理关系，委托书是他们间契约；托收行与代收行也是委托代理关系，协议是他们之间的法律文件；唯有代收行与进口人之间仅仅是银行业务关系。正因为他们间没有任何协议或法律约束性文件，所以托收就带有风险，所以它属于商业信用。

21、托收种类中的一种：叫付款交单？英文（Documents Against payment简称为D／P）。

付款交单是指付款是前提条件，出口人的交单以进口人的付款为条件，进口方付清了款才交单。款不付清、不效单不管是即期还是远期。

D／P按付款时间的不同，又可分两为：一种是即期付款交单（Documents Against payment at sight）；和远期付款交单（Documents Against payment after sight）。

远期付款中，往往碰到这样一种问题：有时船到，货到，就是付款时间未到，进口方就拿不到单据，就不能提货，为了能够提前提货，有两个办法：一个是提前付款；一个向银行借单的办法。借单的办法就叫“凭信托收据借单”.英文名叫（Trust Receipt），所谓“凭信托收据借单”就是进口方要给银行开出一个保函，保函中申明，进口方以银行受托人的身份，向银行借用单据，代为提货、报关、存储、保险、出售，卖出的钱要交银行。所以有人说这种做法叫“付款交单凭信托收据借单”。英文代号（D／P、T／R）。（这个问题要记住，考试当中经常出现的。）

银行借单容不容易呢？银行能不能借给他单据？完全取决于两条：一个是进口方的信誉如何；一个是进口方与银行间的关系。关键是信誉。他们借单当中还有这样一个规定：①如果银行自作主张这样做，万一进口方破产，钱收不回来，那银行得承担一切责任；②如果这种借单的办法在买卖合同当中事先规定好的，银行只是奉命行事，如果进口方到时拒不付款，这与银行无关，那是出口方的责任了。

22、承兑交单（Documents Against Acceptance，简写为D／A）

承兑交单就是出口方的交单以进口方在汇票上签字承兑为条件，即付款人只要在远期汇票上签字承兑，认帐后就交单。

23、付款交单D／P和承兑交单D／A的区别：

（A）代收行交单条件不同；

D／P，付款才交单（不论是即期付款交单，还是远期付款交单）；D／A，承兑后即交单。

（B）具体做法不同：

D／P，有即期付款交单和远期付款交单两种；D／A，只有远期，没有即期。

（C）卖方对货物所有权的保留不同

D／P，如买方拒付货款，银行可不交单，单压在银行，物权可以保留；D／A，因承兑即交单，进口方就把单据拿走了，先提了货，物权就转移了，没法保留。

（D）风险不同。托收本身就带有风险，只是有大有小之分，D／P，相对来说，风险小一点，因为进口方不付款，就不交单；D／A，风险就较大，因为承兑之后就把货提走了，出口方就有货款两空的危险，所以只能采用D／A方式托书的话，要相当紧慎。

24、托收的特点及其利弊

托收有三个特点：

（A）托收虽通过银行，但完全取决于买方信誉，所以托收属商业信用；

（B）托收虽然有银行介入，但银行仅是代理，实际上是三不管：不管单、不管钱、不管货。

（C）托收对出口人来说风险很大，但是其中D／A比D／P风险更大（因为他有货款两空的危险）。

托收的利弊：

从利方面来看，托收方式从总体来说，对买卖双方都有利，但是买方的利大于卖方；从风险来说，也各有风险，但卖方风险大于买方，买方风险很小。

25、托收有一个国际惯例，这个国际惯例叫做《商业单据托收统一规则》，因为他在国际商会的出版物里，编号是322号，所以有人叫它为“322号小册子”。内容共有23条，有80多个国家参加，我们也是认可的。

信用证。英文简称为L／C.

1、信用证的概念：信用证是银行保证付款的信用保证。说详细点就是：信用证是银行应进口方的申请，开给卖方的一种有条件保证付款的凭证。即银行承担了第一付款人的责任。规纳起来两句话：信用证是开证行对受益人（出口方）开出的一项书面保证，保证对受益人履行付款；开证行对受益人保证付款的条件是，受益人履行了信用证上规定的条件之后（即交单），才给予付款。

2、信用证的性质：它的性质是属于银行信用。因为银行承担了第一付款人的责任。银行信用比商业信用强多了。

信用证的特点：①信用证是银行信用；因为银行承担了第一付款人的责任，对卖方来说比较安全，可靠多了；②信用证是一种单据的买卖。银行只要求单证相符，单单一致，单据齐全，银行就立即履行付款的责任；③信用证是一项独立的文件。他出自买卖合同，但是一旦开出来了，它就是买卖合同之外独立的文件，有人叫他自足的文件，不受买卖合同约束，而是以信用证行事。

3、信用证的作用：①信用证起到了保证的作用，保证买卖双方安全；②信用证的出现，解决了买卖双方支付上的矛盾；③信用证起了资金融通的作用；④信用证对银行也起到了增加资金收入的作用。因进口方开证要交押金，押金等于无息存款的，银行利用它可获取利息。

4、信用证方式的当事人，有7个：①开证申请人，一般为进口方；②开证银行，即进口方的银行；③通知行，一般为出口方所在地的银行；④受益人，就是出口方；⑤议付行，就是出口方的银行；⑥付款行，一般就是进口方的开证行；⑦保兑行，一般是为开证银行保兑的银行。

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