2024年辽宁高自考专科所需教材《内部控制与风险管理14033》

第1章发展历程
1.1内部控制与风险管理的初形态：内部牵制
1.2美国内部控制与风险管理的发展历程
1.3中国内部控制与风险管理的发展历程
第2章COSO框架
2.1内部控制整合框架（1992年版）
2.2风险管理整合框架（2004年版）
2.3内部控制整合框架与风险管理整合框架的比较
2.4COSO内部控制与风险管理框架的修订与完善
第3章中国标准
3.1《中央企业全面风险管理指引》
3.2《企业内部控制基本规范》
3.3企业内部控制配套指引
3.4《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》
第4章内部环境
4.1组织架构
4.2发展战略
4.3人力资源
4.4社会责任
4.5企业文化
第5章风险识别
5.1风险识别的内容
5.2风险识别的流程
5.3风险识别的方法
第6章风险分析
6.1风险分析的内容
6.2风险分析的流程
6.3风险分析的方法
第7章风险应对
7.1风险规避策略
7.2风险降低策略
7.3风险转移策略
7.4风险承受策略
7.5风险应对策略的选择
第8章控制活动
8.1不相容职务分离控制
8.2授权审批控制
8.3会计系统控制
8.4财产保护控制
8.5全面预算控制
8.6运营分析控制
8.7绩效考评控制
8.8合同控制
第9章信息与沟通
9.1财务报告内部控制
9.2管理报告内部控制
9.3信息系统内部控制
第10章内部监督
10.1内部监督概述
10.2内部审计
10.3内部控制评价
主要参考文献

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