自考工程经济学与项目融资28888复习资料（8）

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1.资金的时间价值概念

答：把资金由于储蓄或进行项目投资而随时间产生的利息或利润的增值称为资金的时

间价值。

2.资金时间价值的等值原理?

答：将不同时点上的资金价值换算成相同时点上的价值，才能使它们具有加和性与可比性，这就是资金时间价值的等值原理。

3.资金的时间价值的重要意义?

答：1)促使合理有效地利用资金

2)有利于正确的投资决策

3)有利于做好利用外资的工作

4.现金流量

答：指某一系统在某一宣时期内，向该系统注入或由该系统流出的货币。

5.净现金流量

答：同一时期内，系统的现金流入与现金流出之差称为净现金流量。

6.现金流量图

答：也称现金流通图，是某一系统在一定时期内各个时间点现金流量的直观图示方法。

7.本金与年金

答：本金指用于投资或借贷的资金，它是计算投资收益或借贷贷款利息的基础。通常用P表示。年金指分期连续等额支付的资金。用A表示。

8.现值与终值

答：把将来某一时点的资金换算成与现在时点等值的资金，这一换算过程叫做折现或贴现，而经换算后的等值的资金价值叫现值。终值也称为将来值或本利和，是指将某时点的资金换算成未来时点的等值的资金价值，这一换算过程叫做终值计算。用F表示。

9.时值与等值

答：时值是指资金在流通过程中，处在某一时刻的金额值。等值指处在不同时点上的两笔资金，虽然其绝对值不等，但是从资金的时间价值上看其价值是相等的，这是就称这两笔资金为等值的资金。

10.影响资金等值计算的三个要素?

答：资金金额、资金的时点、计算的利率