自考物流企业财务管理05374复习资料（6）

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[单项选择]资金收支的动态平衡公式为目前现金余额+预计现金收入-预计现金支出=预计现金余额

[名词解释]弹性原那么:是指财务管理实践中，在编制所有的财务预算、制定相关的财务决策时，都要力争在准确和节约的同时留有一定合理的伸缩余地，以适应意外情况的发生。

[名词解释]收益与风险均衡原那么:又称为风险报酬权衡原那么。收益与风险均衡原那么是指企业必须对每一项财务活动进展收益性和平安性分析，按照收益与风险适当均衡的要求来决定采取何种行动方案，在实践中趋利避害提高效益。

[名词解释]货币的时间价值:是指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额，它表现为资金周转使用后的价值增值额。

[填空]货币的时间价值观念是现代财务管理的根底观念之一，因其非常重要并且涉及所有的理财活动，所以被称为理财的“第一原那么〞

[单项选择]资金的循环和周转以及由此实现的资金增值都需要或多或少的时间，每完成一次循环，资金就会增加一定数额周转的次数越多，增值额也就越大。所以，货币时间价值的实质就是资金周转使用后的增值额。

[填空]货币时间价值可以用相对数表示，也可以用绝对数表示。相对数即时间价值率，是指扣除风险报酬率和通货膨胀贴水后的平均利润率或平均报酬率;绝对数即时间价值额是资金周转使用后的增值额，即在没有风险和没有通货膨胀条件下的社会平均利润。

[填空]复利现值是指采用复利计息时，未来一定数额的货币在既定的利率下的现在价值。即为了取得将来一定的“本利和〞现在所需要的资金，由终值求现值通称贴现，在贴现时所用的利息率叫贴现率。

[单项选择]复利终值是指采用复利计息时，现在一定数额的货币在既定的利率下到未来某个时点时的本利和。终值的一般计算公式为：0×(1)n

[单项选择]终值和现值通常是按年来计息的，每年计息1次。但也会遇到计息期短于1年的情况，有可能是季度、月或日。当利息在1年内要按复利计息几次时，给出的年利率叫做名义利率。

[多项选择]分期付款赊购、分期支付工程款和直线法计提折旧等都属于年金收付形式。年金按其每次收付款发生的时点不同，可分为后付年金、先付年金、递延年金和永续年金四种。

[填空]后付年金终值犹如零存整取的本利和，它是一定时期内每期期末等额收付款项的复利终值之和。