自考06071内部控制制度设计模拟试题2

• A.规范、信息传递准确度高、信息传递范围广、有据可查、便于伬护系统分析报告

• B.为了形式规范而耗用较长的时间导致成本效益不对等

• C.反馈性强并且反馈机制灵敏

• D.安全性高

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• A.资产取得

• B.登记造册

• C.运行维护

• D.技术升级和更新换代

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• A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性

• B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性

• C.被审计单位编制的内部控制评价报告

• D.被审计单位的财务报告

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• A.会计系统控制

• B.周查评估

• C.审批

• D.日常行理

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• A.制订内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等

• B.对企业萤事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、节理制度的落实惜况、内部控制的实际效果等进行监替检查，并向萤事会或经理层提出行理建议

• C.根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控悄况及成效开展持续性的监瞥

• D.对审计中发现的违反国家法律法规和企业举程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实悄况进行跟踪监瞥

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• A.企业决策失误，导致并购不成功

• B.萤事、监事和高级节理人员舞弊

• C.节理人员或技术人员纷纷流失

• D.媒体负而新闻频现

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• A.询问

• B.检查

• C.重新执行

• D.观察

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• A.内部资金控制

• B.内部信息控制

• C.内部监审工作

• D.内部会计控制

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• A.企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制

• B.财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制

• C.企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力

• D.监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制

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• A.随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善

• B.未接单位上级指示，不得修改内部会计控制

• C.未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制

• D.未经业务主管同意，不得修订内部会计控制

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• A.内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员

• B.内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员

• C.针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节

• D.企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分

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• A.经济责任制

• B.目标责任制

• C.岗位责任制

• D.成本责任制

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• A.授权批准制度

• B.业务流程制度

• C.信息传递制度

• D.经济责任制度

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• A.风险承受能力

• B.成本与效益的措施

• C.对待风险的态度

• D.可供选择

• E.风险的特性

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• A.内部环境

• B.风险评估

• C.控制活动

• D.信息与沟通

• E.内部监瞥

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• A.库存现金

• B.有价证券

• C.固定资产

• D.祡据

• E.存货

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