[单选题] 经费现金业务使用的会计科目可能没有().

1、[多选题]下列关于利息或利率的计算公式正确的是().

• A、存款金额×利率
• B、积数×利率
• C、本金×(年利率/12)×月数
• D、本金×(年利率/365)×天数

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2、[多选题]按资金来源性质分类,银行存款可以分为().

• A、个人存款
• B、单位存款
• C、财政性存款
• D、社会团体存款

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3、[多选题]下列说法正确的是().

• A、基本账户的开户对象是实行独立经济核算或独立预算的会计单位或个人
• B、存款人不可以自由选择银行开户作为基本账户
• C、一个存款人只能在一个银行开立一个基本账户
• D、一般存款账户是在与基本存款账户不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户

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4、[主观题]【计算题】要求:根据以上经济业务,编制会计分录(需要计算的,请列出计算过程)农业银行学院路支行2011年5月发生下列经济业务:(1)6日,电力公司向本行申请短期贷款100,000元,经信贷部门审批同意发放,全数转入该公司存款帐户内.(2)8日华联商厦归还贷款本金260000元,同时支付利息7230元,全部从其在本行的活期存款账户支付.(3)10日收到开户单位航天研究所交存现金5000元.(4)13日开户单位食品批发部填制进账单送存支票一张,金额20300元,系本市农行西城某支行开户单位A饭店签发,提出交换后,约定时间内,签发人开户行未通知退票.(5)16日收到农行崇文门支行发来的联行报单一份,金额150000元,附件是本行自己承兑的已到期商业汇票,经审查无误,办理转帐手续.(6)钢铁厂购进原材料一批,因货款结算,18日向本行申请短期贷款360000元,期限3个月,合同利率1‰,经批准办理贷款发放手续.(7)25日某储户支取其2010年3月20日存入的一年期整存整取储畜存款20000元,存入时1年期存款利率25%,支取当日活期存款挂牌利率0.99%.(8)28日开户企业医疗器械厂向本行提交银行承兑汇票及贴现凭证,申请贴现,汇票面额400000元,汇票4月15日签发并经同系统某支行承兑,7月15日到期.经审查同意,办理贴现,贴现率为月9‰.

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5、[主观题]【计算题】外汇活期存款的核算(1)1月5日,国外在华企业E在上海工商银行甲区支行开立港元外汇户,存入现钞10000港元(当日港元钞买价814%,汇卖价847%).(2)1月10日,国外在华企业E将国外汇入汇款20000港元存入上海工商银行甲区支行.(3)1月15日,国外在华企业E将国外汇入汇款20000美元存入上海工商银行甲区支行(当日美元汇买价629.31%,港元汇卖价847%).实训要求:编制上述业务甲支行的会计分录.

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