[主观题] 【计算题】贷款业务的利息核算乙商业银行与3月15日对A企业发放期限为6个月的短期贷款500000元,A企业于贷款到期日只归还300000元本金,其余200000元本金及利息于10月15日才还清.假定该贷款的利率为2‰,贷款按季结计利息,逾期贷款罚息率为每天万分之五.实训要求:(1)计算贷款利息.(2)编制贷款业务涉及的会计分录.

1、[多选题]关于现金结账的公式正确的有().

• A、今日尾款箱应有现金数=昨日尾款箱现金余额+今日收入现金数-今日付出现金数
• B、今日库存应有现金数=昨日库存现金余额+今日现金入库数-今日现金出库数
• C、今日库存应有现金数=昨日库存现金期末余额数+今日柜面收入现金合计数-今日柜面付出现金合计数
• D、营业机构内柜员现金调入合计数=营业机构内柜员现金调出合计

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2、[主观题]【计算题】银行汇票业务的核算(1)客户李龙提交银行汇票申请书及现金40000元,委托银行签发银行汇票持往异地购货,经审查无误予以受理,办理.(2)开户单位万源百货持异地工商银行银行汇票及解讫通知和两联进账单来行办理入账手续,原汇票金额200000元,实际结算金额190000元,经审核无误办理.(3)开户单位自行车厂提交银行汇票申请书,金额900000元,该厂要去外地购买设备,经银行审查无误予以受理,办理.(4)接到异地本系统银行的划款信息,结算金额45000元,原汇票金额50000元,原汇票申请人为三博乳品厂,银行审核无误后办理.(5)李军持异地本系统银行签发的银行汇票及解讫通知来行办理支取现金手续,并提供个人身份证明,经审核无误,付给现金5000元.(6)接到异地本系统银行的划款信息,金额13000元,原汇票金额13000元,原汇款单位是开户单位内衣厂.(7)王飞持银行汇票申请书第一联及个人身份证明来行领取银行汇票的多余款8000元,经审核无误后付给现金.(8)接到异地本系统银行的划款信息,金额150000元,原汇票申请人是开户单位公交公司.(9)开户单位九洲制药厂申请的银行汇票因故未用,申请退回,金额10000元,作处理.(10)开户单位是星河油厂持异地本系统银行签发的银行汇票要求兑付,金额65000元,经审核无误办理.实训要求:做出银行上述业务的会计分录.

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3、[主观题]【计算题】要求:根据以上经济业务,编制会计分录(需要计算的,请列出计算过程)农业银行学院路支行2011年5月发生下列经济业务:(1)6日,电力公司向本行申请短期贷款100,000元,经信贷部门审批同意发放,全数转入该公司存款帐户内.(2)8日华联商厦归还贷款本金260000元,同时支付利息7230元,全部从其在本行的活期存款账户支付.(3)10日收到开户单位航天研究所交存现金5000元.(4)13日开户单位食品批发部填制进账单送存支票一张,金额20300元,系本市农行西城某支行开户单位A饭店签发,提出交换后,约定时间内,签发人开户行未通知退票.(5)16日收到农行崇文门支行发来的联行报单一份,金额150000元,附件是本行自己承兑的已到期商业汇票,经审查无误,办理转帐手续.(6)钢铁厂购进原材料一批,因货款结算,18日向本行申请短期贷款360000元,期限3个月,合同利率1‰,经批准办理贷款发放手续.(7)25日某储户支取其2010年3月20日存入的一年期整存整取储畜存款20000元,存入时1年期存款利率25%,支取当日活期存款挂牌利率0.99%.(8)28日开户企业医疗器械厂向本行提交银行承兑汇票及贴现凭证,申请贴现,汇票面额400000元,汇票4月15日签发并经同系统某支行承兑,7月15日到期.经审查同意,办理贴现,贴现率为月9‰.

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4、[主观题]【计算题】贷款业务的利息核算乙商业银行与3月15日对A企业发放期限为6个月的短期贷款500000元,A企业于贷款到期日只归还300000元本金,其余200000元本金及利息于10月15日才还清.假定该贷款的利率为2‰,贷款按季结计利息,逾期贷款罚息率为每天万分之五.实训要求:(1)计算贷款利息.(2)编制贷款业务涉及的会计分录.

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5、[主观题]【计算题】要求:(1)根据以上经济业务,编制会计分录.(2)年底调整货币兑换账户余额,并计算汇兑损益.中国银行某支行采用外汇分账制记账方法,期末以人民币编制会计报表,2008年12月该行发生的部分经济业务及有关资料如下:(1)10日居民李某持1500美元来银行兑换人民币,当日美元对人民币挂牌价为:钞买价USD100=CNY6268,汇买价USD100=CNY6270,钞卖价(汇卖价)USD100=CNY6280;(2)开户单位成套设备进出口公司向银行购买200000美元支付进口货款,当日美元对人民币挂牌价为:钞买价USD100=CNY620.40,汇买价USD100=CNY620.45,钞卖价(汇卖价)USD100=CNY620.60.该笔货款已由本行向境外出口企业汇出.(3)开户单位机电厂以其美元存款,偿还本行到期港币贷款124000元.当日外汇挂牌价为:美元汇买价USD100=CNY6250,汇卖价USD100=CNY6260;港币汇买价HKD100=CNY100.00,汇卖价HKD100=CNY1000,美元对港币汇率,通过其对人民币汇率套算.(4)24日向中央商场发放美元短期贷款60000美元,该笔贷款已转入商场在本行活期外币账户中,当日外汇挂牌价为:美元汇买价USD100=CNY6250,汇卖价USD100=CNY6260;.(5)年度营业终了,货币兑换科目各账户余额如下:美元户货币兑换贷方余额USD643200.00;港币户货币兑换借方余额HKD2380000.00;日元户货币兑换贷方余额JPY10800000.00;人民币户货币兑换借方余额CNY3214000.0012月31日决算牌价为:USD100=￥627,HKD100=￥106,JPY100=￥7.1

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