[主观题] 【计算题】下列是工商银行某支行发生的部分业务.(1)1月1日,向同级人民银行领取现金1000万元.(2)1月2日,支行下属某营业机构从中心金库提取现金200万元.(3)1月3日,用现金支付本月工资和奖金共88万元.(4)1月4日,银行综合管理部张科长预借业务招待费2000元.(5)1月5日,银行综合管理部张科长报销业务招待费1500元,退回现金500元.(6)1月6日,日终现金结账时,发现尾款箱中实际现金短缺10元,原因待查.(7)1月7日,未能查明尾款箱现金短缺的原因,经领导批准,列为营业外支出.(8)1月30日,支行下属某营业机构向中心金库缴存现金500万元.(9)1月31日,向同级人民银行缴存现金1000万元.(10)1月31日,经费库存现金户金额超过规定限额15万元,缴存开户银行.做出银行上述业务的会计分录.

1、[多选题]下列关于支票的说法正确的有().

• A、支票上印有”现金”字样的为现金支票,现金支票只能用于支取现金
• B、支票上印有””字样的为支票,支票只能用于
• C、支票上未印有”现金”或””字样的为普通支票,普通支票既可以用于提取现金,不能用于
• D、在普通支票左上角划有两条平行线的,为划线支票,划线支票只能用于提取现金,不能用于.

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2、[多选题]下列属于资产类会计科目的有().

• A、贷款
• B、吸收存款
• C、催收贷款利息
• D、待处理抵押品

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3、[多选题]下列科目是表外科目的是().

• A、国外开来保证凭信
• B、应收即期信用证出口款项
• C、代保管的有价值品
• D、国外开来保证凭信

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4、[多选题]发现现汇贷款时,错误的会计分录是().

• A、借:贷款(外币)贷:港澳地区联合往来(外币)
• B、借:贷款(外币)贷:外汇买卖(外币)
• C、借:外汇买卖(外币)贷:贷款(外币)
• D、借:吸收存款(外币)贷:贷款(外币

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5、[主观题]【计算题】下列是工商银行某支行发生的部分业务.(1)1月1日,向同级人民银行领取现金1000万元.(2)1月2日,支行下属某营业机构从中心金库提取现金200万元.(3)1月3日,用现金支付本月工资和奖金共88万元.(4)1月4日,银行综合管理部张科长预借业务招待费2000元.(5)1月5日,银行综合管理部张科长报销业务招待费1500元,退回现金500元.(6)1月6日,日终现金结账时,发现尾款箱中实际现金短缺10元,原因待查.(7)1月7日,未能查明尾款箱现金短缺的原因,经领导批准,列为营业外支出.(8)1月30日,支行下属某营业机构向中心金库缴存现金500万元.(9)1月31日,向同级人民银行缴存现金1000万元.(10)1月31日,经费库存现金户金额超过规定限额15万元,缴存开户银行.做出银行上述业务的会计分录.

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