[多选题] 下列科目是表外科目的是().

1、[多选题]关于现金结账的公式正确的有().

• A、今日尾款箱应有现金数=昨日尾款箱现金余额+今日收入现金数-今日付出现金数
• B、今日库存应有现金数=昨日库存现金余额+今日现金入库数-今日现金出库数
• C、今日库存应有现金数=昨日库存现金期末余额数+今日柜面收入现金合计数-今日柜面付出现金合计数
• D、营业机构内柜员现金调入合计数=营业机构内柜员现金调出合计

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2、[多选题]下列关于利息或利率的计算公式正确的是().

• A、存款金额×利率
• B、积数×利率
• C、本金×(年利率/12)×月数
• D、本金×(年利率/365)×天数

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3、[主观题]【计算题】要求:(1)根据以上经济业务,编制会计分录.(2)年底调整货币兑换账户余额,并计算汇兑损益.中国银行某支行采用外汇分账制记账方法,期末以人民币编制会计报表,2008年12月该行发生的部分经济业务及有关资料如下:(1)10日居民李某持1500美元来银行兑换人民币,当日美元对人民币挂牌价为:钞买价USD100=CNY6268,汇买价USD100=CNY6270,钞卖价(汇卖价)USD100=CNY6280;(2)开户单位成套设备进出口公司向银行购买200000美元支付进口货款,当日美元对人民币挂牌价为:钞买价USD100=CNY620.40,汇买价USD100=CNY620.45,钞卖价(汇卖价)USD100=CNY620.60.该笔货款已由本行向境外出口企业汇出.(3)开户单位机电厂以其美元存款,偿还本行到期港币贷款124000元.当日外汇挂牌价为:美元汇买价USD100=CNY6250,汇卖价USD100=CNY6260;港币汇买价HKD100=CNY100.00,汇卖价HKD100=CNY1000,美元对港币汇率,通过其对人民币汇率套算.(4)24日向中央商场发放美元短期贷款60000美元,该笔贷款已转入商场在本行活期外币账户中,当日外汇挂牌价为:美元汇买价USD100=CNY6250,汇卖价USD100=CNY6260;.(5)年度营业终了,货币兑换科目各账户余额如下:美元户货币兑换贷方余额USD643200.00;港币户货币兑换借方余额HKD2380000.00;日元户货币兑换贷方余额JPY10800000.00;人民币户货币兑换借方余额CNY3214000.0012月31日决算牌价为:USD100=￥627,HKD100=￥106,JPY100=￥7.1

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4、[主观题]【计算题】工商银行南京A区支行发生以下业务.(1)开户单位甲公司存入商品销售款100万元.(2)开户单位甲公司3月1日将100万元活期存款存成3个月的定期存款,年利率为10%.(3)个人存折储户乙存入现金2万元.(4)代理开户单位丙公司向财政缴纳税金10万元,同时将款项上交同级人民银行.(5)甲公司3个月的定期存款到期,支付利息,并转为活期存款.(6)个人存折储户乙支取现金2万元.做出上述业务的会计分录.

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5、[主观题]【计算题】外汇活期存款的核算(1)1月5日,国外在华企业E在上海工商银行甲区支行开立港元外汇户,存入现钞10000港元(当日港元钞买价814%,汇卖价847%).(2)1月10日,国外在华企业E将国外汇入汇款20000港元存入上海工商银行甲区支行.(3)1月15日,国外在华企业E将国外汇入汇款20000美元存入上海工商银行甲区支行(当日美元汇买价629.31%,港元汇卖价847%).实训要求:编制上述业务甲支行的会计分录.

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