[多选题] 按资金来源性质分类,银行存款可以分为().

1、[多选题]关于商业汇票的描述正确的是().

• A、商业汇票的提示付款期限,自汇票到期日起10天
• B、商业汇票无向银行申请贴现
• C、商业汇票的付款期限,最长不得超过6个月
• D、商业汇票的使用必须具有真实的交易关系或债权债务关系

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2、[多选题]银行汇票的基本规定主要有().

• A、银行汇票为记名式,收款人可将银行汇票背书转让给被背书人
• B、银行汇票可以用于,填明”现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金
• C、银行汇票的提示付款期限自出票日起15天
• D、银行汇票的实际结算金额不得更改,更改实际结算金额的银行汇票无效

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3、[多选题]关于现金结账的公式正确的有().

• A、今日尾款箱应有现金数=昨日尾款箱现金余额+今日收入现金数-今日付出现金数
• B、今日库存应有现金数=昨日库存现金余额+今日现金入库数-今日现金出库数
• C、今日库存应有现金数=昨日库存现金期末余额数+今日柜面收入现金合计数-今日柜面付出现金合计数
• D、营业机构内柜员现金调入合计数=营业机构内柜员现金调出合计

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4、[主观题]【计算题】汇兑业务的核算(1)开户单位自行车厂提交汇兑凭证一份,金额550000元,汇往异地同系统银行的开户单位清理旧欠款,银行审核无误办理.(2)李军提交汇兑凭证及现金10000元,汇给异地本系统银行张三,归还欠款.(3)收到异地本系统银行的划款信息,汇给开户单位服装厂货款90000元,审核无误办理收账.(4)收到异地本系统银行的划款信息,汇给李鸿现金50000元,银行审核无误办理收账.(5)李江持通知及个人身份证来行领取其汇款20000元,银行审核无误付现.(6)将李刚的汇款3000元退回原汇出行.(7)收到异地本系统银行划回的退汇款4000元,原汇款人陈红.汇款人来行支取现金.(8)收到异地本系统银行的划款信息800000元,为开户单值自行车厂收取货款.实训要求:做出银行上述业务的会计分录.

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5、[主观题]【计算题】外汇活期存款的核算(1)1月5日,国外在华企业E在上海工商银行甲区支行开立港元外汇户,存入现钞10000港元(当日港元钞买价814%,汇卖价847%).(2)1月10日,国外在华企业E将国外汇入汇款20000港元存入上海工商银行甲区支行.(3)1月15日,国外在华企业E将国外汇入汇款20000美元存入上海工商银行甲区支行(当日美元汇买价629.31%,港元汇卖价847%).实训要求:编制上述业务甲支行的会计分录.

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