[填空题] 首席审计执行官应该对组织内_____的人负责。

1、[多选题]关于存货保营内部控制，下列说法错误的有()

• A、存货在不同仓库亘接流动时可以不必办理出入库手续
• B、按仓储物资所要求的储存条件贮存
• C、为便于集中营理，代官、代销、受托加工的存货与本单位存货一同存放和记录
• D、对存货进行保险投保，保证存货安全

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2、[多选题]关于合同管理内部控制，下列说法正确的有()

• A、企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同
• B、重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草
• C、合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效在运行过程中未能发现该错报
• D、被审计单位的审计委员会对内部控制的监督无效

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3、[多选题]企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在

• A、高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题
• B、评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段
• C、内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享
• D、内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位营理层干涉

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4、[多选题]企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有()

• A、可行性研究与决策审批
• B、执行与监督检查
• C、决策审批与执行
• D、决策审批与监督检查

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5、[多选题]下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有()

• A、甲企业为上市公司，其关键营理人员在母公司荼职，在该人员的指令下，上市公司承担了母公司发生的捐款
• B、乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染
• C、丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
• D、丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”

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