[单选题] 下列关于企业内部控制审计的说法中，不正确的是()。

1、[单选题]下列关于内部控制缺陷报告的时间要求，正确的有()

• A、一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦发现，应立即报告
• B、一般缺陷、重要缺陷应定期（至少每年）报告，重大缺陷应立即报告
• C、一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷应定期（至少每年）报告
• D、一般缺陷应定期（至少每年）报告，重要缺陷和重大缺陷应立即报告

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2、[多选题]下列与业务外包有关的风险中，属于选择承包商坏节所应当关注的风险的有()

• A、承包方在合同期内因市场变化原因不能保持履约能力，导致业务外包失败
• B、承包方缺乏应有的专业资质，导致企业遭受损失
• C、业务外包成本过高导致难以发挥业务外包的优势
• D、承包方不是合法设立的法人主体，导致企业陷入法律纠纷

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3、[多选题]企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括()

• A、培训业务操作和系统管理人员
• B、制定科学的上线计划和新旧系统转换方案
• C、考虑新旧系统顺利切换和平稳衔接的应急预案
• D、系统上线涉及数据迁移的，应制定详细的数据迁移计划

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4、[多选题]企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在

• A、高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题
• B、评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段
• C、内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享
• D、内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位营理层干涉

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5、[多选题]关于信患系统内部控制，下列做法错误的有()

• A、负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问睦
• B、系统开发完成后，由开发机构对信患系统进行验收测试，确保符合需求方的要求
• C、企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管
• D、为了保证业务正萄进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID登录系统操作

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