A.借款明细表
B.借款的合同和授权批准文件
C.相关抵押资产的所有权证明文件
D.重大借款的函证回函和逾期借款的展期协议
A.属于积极式、有偿询证函
B.是以被审计单位名义发往开户银行的
C.要求银行直接回函至会计师事务所
D.可以证实银行存款但不能证实银行借款
A.获取持有至到期投资对账单
B.核实持有至到期投资
C.核对证券买卖凭证与货币资金的收支
D.核对持有至到期投资总账与明细账,审查是否账账、账实相符
A.将报表数、总账数及明细账合计数核对是否相符
B.复核补贴收入的性质、金额及会计处理是否正确
C.若存在不应缴纳企业所得税的补贴瘦肉,应调减应纳税所得额
D.检查补贴收入披露是否恰当
A.财务专用章和个人名章全部由一个人负责保管
B.对金额重大货币资金支付业务,实行集体决策
C.现金收入及时存入银行,特殊情况下,经主管领导审查批准方可坐支现金
D.指定专人定期核对银行账户,每月核对一次,编制银行存款余额调节表
A.向有关人员查询
B.在工作底稿上记录
C.重新盘点
D.作出必要的调整
A.以A公司的名义寄发银行询证函
B.除余额为零的银行存款账户以外,必须对A公司所有银行存款账户实施函证程序
C.由A公司代为填写银行询证函后,交由注册会计师检查后直接发出并回收
D.如果银行询证函回函结果表明没有差异,则可以认定银行存款余额是正确的
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