自考公司治理与内部控制模拟试题3

• A.股权结构不合理扭曲经营行为。

• B.产权主体缺位造成内部人控制。

• C.缺乏可持续发展的经营战略。

• D.难以确保管理信息的及时、真实和完整。

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• A.制定公司目标;

• B.经营银行日常业务;

• C.履行对股东的责任义务并重视其它被认可的利益相关者的利益;

• D.确保银行的经营活动和日常行为符合安全稳健经营的要求，并遵循适用法律和监管规定;

• E.保护存款人的利益。

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• A.法律法规

• B.监管规定

• C.会计准则

• D.内部制度

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• A.由董事会或监事会实施的监督。

• B.由不参与各业务领域日常经营的人员实施的监督。

• C.各业务领域直接的条线监督。

• D.独立的风险管理部门、合规部门和审计部门的监督。

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• A.确保财务报告和非财务报告的真实完整。

• B.审查关联方交易。

• C.提名董事会成员和重要管理人员。

• D.决定董事会成员和重要管理人员的薪酬。

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• A.银行的企业文化

• B.经营日标

• C.发展经营战略

• D.控制环境

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• A.信用风险

• B.市场风险

• C.流动性风险

• D.操作风险

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• A.认识并在全行上下强调审计和内部控制流程的重要性;

• B.及时有效地运用审计成果，并要求管理层及时纠正问题;

• C.促进内部审计人员的独立性，如经过向董事会或董事会下设审计委员会报告;

• D.利用内部审计人员评价关键内部控制的有效性。

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• A.确保外部审计师遵循适用的职业行为准则和规范。

• B.聘用外部审计师对财务报告所披露的内部控制流程进行检查。

• C.涉及本行机密的可不向外部审计师提供。

• D.考虑定期轮换外部审计师,至少定期轮换主审计合伙人。

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• A.董事会结构和高级管理层结构

• B.基本的股权结构

• C.存贷款人的信息

• D.银行激励结构的信息

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• A.聘任或者解聘副行长、财务负责人等高级管理层成员;

• B.代表高级管理层向董事会提交经营计划和投资方案，经董事会批准后组织实施;

• C.授权高级管理层成员、内部各职能部门及分支机构负责人从事经营活动;

• D.在商业银行发生挤兑等重大突发事件时，采取紧急措施，并立即向监管部门和董事会、监事会报告;

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• A.股东利益

• B.管理者利益

• C.个人业绩

• D.岗位职责

• E.商业银行效益

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• A.有符合《商业银行法》和《中华人民共和国公司法》规定的章程;

• B.有符合<商业银行法)规定的注册资本最低限额;

• C.有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员;

• D.有健全的组织机构和管理制度;

• E.有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其它设施。

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