[多选题] 银行经办的现金出纳业务主要包括().

1、[多选题]关于现金结账的公式正确的有().

• A、今日尾款箱应有现金数=昨日尾款箱现金余额+今日收入现金数-今日付出现金数
• B、今日库存应有现金数=昨日库存现金余额+今日现金入库数-今日现金出库数
• C、今日库存应有现金数=昨日库存现金期末余额数+今日柜面收入现金合计数-今日柜面付出现金合计数
• D、营业机构内柜员现金调入合计数=营业机构内柜员现金调出合计

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2、[多选题]符合托收承付结算方式基本规定的是().

• A、办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应款项
• B、使用托收承付结算方式时,收付双方必须签有符合《合同法》的购销合同,并在合同上订明使用托收承付结算方式
• C、收款人办理托收,必须具有商品确已发运的证件
• D、托收承付结算每笔的金额必须为100000元以上.

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3、[多选题]发现现汇贷款时,错误的会计分录是().

• A、借:贷款(外币)贷:港澳地区联合往来(外币)
• B、借:贷款(外币)贷:外汇买卖(外币)
• C、借:外汇买卖(外币)贷:贷款(外币)
• D、借:吸收存款(外币)贷:贷款(外币

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4、[多选题]下列属于资产类会计科目的有().

• A、贷款
• B、吸收存款
• C、催收贷款利息
• D、待处理抵押品

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5、[主观题]【计算题】支票业务的核算(1)收到开户单位自行车厂送交的支票和两联进账单,金额80000元,该支票的签发人在同城他行开户,当日退票时间过后未被退票,银行办理.(2)开户单位顺发塑料厂签发支票,支付在同一银行的开户单位玩具厂贷款70000元,经审核无误办理.(3)开户单位内衣厂签发现金支票,支取现金90000元以备发放工资,经审核无误付给现金.(4)提入支票一张,金额45000元,系本行开户单位蓝星器材公司支付货款,审核支付票款.(5)将开户单位万源百货送交的支票提出交换,金额120000元,退票时间已过未被退票,作收账处理.(6)实训要求:做出银行上述业务的会计分录.

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