自考公司理财07524复习资料（3）

来源：自考生网时间：2022-08-25 09:00:00 编辑：ly

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5、简述财务危机预警分析

关于财务危机或财务困境的概念，主要有以下几种观点：公司目前的现金流量无法支付应付义务（Wruck，1990）：公司资产不足以支付目标与未来的债务（Certner&Scharfftein，1991）；在某一时点，公司的流动资产不足以满足刚性契约（如银行借款、公司债）的需示（John，1993）将公司拖欠优先股股利、拖欠债务、破产界定为财务危机（Beaver，1996）。公司因财务危机导致破产实际上是一种违约行为，因此财务危机又称为“违约风险”。财务危机的表现形式为支付困难和破产两种情况。

6、什么是货币时间价值？货币时间价值在公司理财中有什么作用

货币时间价值是指货币由于投入到生产经营领域随着时间的推移而产生的增值作用：①货币时间价值是进行投资的重要依据②货币时间价值是进行筹资决策的重要依据。

7、投资组合风险分析

马科维茨在1952年提出投资组合理论，在资产定价领域具有非常重要的意义。根据投资组合理论进行投资选择时，要遵循两个原因，第一，利用投资组合，主要包括两种性质的证券或投资组合：一种实在同等风险条件下收益最高的证券或投资组合;另一种实在同等收益条件下风险最小的证券或投资组合。这两种证券的集体被称为有效边界。

8、简述模型基本假设。

资本资产定价模型的假设包括：①所有的投资都追求单期最终财富的效用最大化，他们根据投资组合预期收益率和标准差来选择优化投资组合。②所有的投资都能以给定的无风险利率借入或贷出资本，其数额不受任何限制，市场上对卖空行为无任何约束。③所有的投资者对每一项资产收益的均值、方差的估计相同，即投资者对未来的展望相同。④所有的资产都可完全细分，并可完全变现。⑤无任何税收。⑥所有的投资者都是价格的接受者。

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