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00146中国税制

00146中国税制考试资料大全_自考教材_真题答案_题库网课

本栏目提供自学考试00146中国税制各类考试资料，包括中国税制自考教材及购买方式、中国税制复习资料、历年真题及答案、模拟试题、自考题库、搜题答案、考试大纲、备考方法、视频网课等自考00146中国税制考试资料，以供考生们复习使用。
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[主观题]【综合题】某机械制造企业为中国居民企业，2024年度发生的企业所得税涉税事项如下：(1)实现利润总额402万元；(2)发生合理的职工工资支出520万元；(3)发生职工福利费支出80万元、职工教育经费支出40万元；(4)1月1日向非金融机构短期借款1000万元，期限1年，年利率5%,年底支付利息50万元，金融企业同期同类贷款年利率4%。要求：(1)计算该企业2024年度准予税前扣除的职工福利费；(2)计算该企业2024年度准予税前扣除的职工教育经费；(3)计算该企业2024年度准予税前扣除的利息支出；(4)计算该企业2024年度应缴纳的企业所得税税额。 2025-05-28
[主观题]【综合题】甲公司为增值税一般纳税人，2024年4月份发生有关业务如下：(1)2日销售给乙公司A产品，开具增值税专用发票，发票上注明的价税合计金额28250元；(2)9日向丙公司销售B产品200件，不含税售价620元/件；(3)14日购进一批原材料，不含税价格189000元，取得增值税专用发票；(4)18日采取以旧换新方式销售C产品30件，该产品同期含税售价565元/件；(5)28日将D产品100件分配给甲公司的股东，该产品不含税售价450元/件。上述货物适用增值税税率均为13%,各项发票均为合法票据。要求：(1)计算销售A产品的增值税销项税额；(2)计算销售B产品的增值税销项税额；(3)计算购进原材料准予抵扣的增值税进项税额；(4)计算以旧换新销售C产品的增值税销项税额；(5)计算将D产品分配给股东的增值税销项税额；(6)计算该月甲公司应缴纳的增值税税额。 2025-05-28
[主观题]【计算题】刘某和陈某均为中国居民个人，2024年3月份合作为M公司设计图纸，其中刘某作为主设计者，取得劳务报酬9000元；陈某辅助设计，取得劳务报酬3800元。要求：(1)计算刘某该所得应预扣预缴的个人所得税税额；(2)计算陈某该所得应预扣预缴的个人所得税税额。 2025-05-28
[主观题]【计算题】中国居民个人张某在A国拥有房屋一套，财产原值400万元。2023年5月份将房屋出售，取得房屋转让收入500万元，在A国已缴纳个人所得税15万元。不考虑交易过程中发生的税费支出。要求：(1)计算该所得在中国的个人所得税抵免限额；(2)计算该所得在中国应补缴的个人所得税税额。 2025-05-28
[主观题]【计算题】位于市区的甲企业为增值税一般纳税人，委托位于县城的乙企业加工一批高档化妆品，乙企业收取加工费5000元、代收代缴消费税10000元，甲企业所在地适用城市维护建设税税率7%,乙企业所在地适用城市维护建设税税率5%。要求：(1)计算乙企业代收代缴城市维护建设税的计税依据；(2)计算乙企业代收代缴的城市维护建设税税额。 2025-05-28
[主观题]【计算题】甲汽车制造企业为增值税一般纳税人，2024年5月份以自产的100辆A型燃油汽车向乙企业投资入股，已知A型汽车的当月最低含税销售价格11.3万元/辆，最高含税销售价格13.56万元/辆，平均含税销售价格12万元/辆，A型汽车适用消费税税率5%。要求：(1)计算该企业以A型汽车投资入股应缴纳消费税的销售额；(2)计算该企业以A型汽车投资入股应缴纳的消费税税额。 2025-05-28
[主观题]【简答题】简述环境保护税应税污染物的计税依据。 2025-05-28
[主观题]【简答题】简述车船税的纳税人和征税对象。 2025-05-28

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