自考经济法学毕业论文：上市公司治理中法律制度的不足及对策

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上市公司治理中法律制度的不足及对策

一、引言

随着我国市场经济的快速发展，上市公司间的竞争力也越来越激烈。改善上市公司治理机制，并在这个基础上努力培养企业的核心竞争，不断拓展企业的可持续发展空间，不仅关系着企业自身的成败，对我国国民经济的持续稳定增长也具有极其重要的战略意义。而法律机制作为治理机制的一个外部机制，更是关系到上市公司的发展的外部竞争环境的安全保障性。

二、上市公司治理法律保障的必要性

虽然法律在上市公司治理中的作用确实不如我们通常想的那样重要。但是法律作为上市公司治理机制中的外部机制中的一个内容，仍然起着它应有的作用。首先，法律作为一种外部机制，是在内部机制的基础上对上市公司的治理发挥效用的。公司治理机制发挥有效的作用，就必须将内部机制和外部机制结合起来，在内部机制的基础上发挥外部机制的保障功能。其次，法律是对上市公司内部机制失灵时的有效补救方式。但法律并不是随时对上市公司的治理发挥主要作用，只是在内部机制出现漏洞时才会发挥辅助效用。最后，法律是一种权益救济保障机制。近些年，上市公司侵害股东权益的情形有所增加，股东维护自己的权益的最有效的方式就是运用法律手段。

三、我国上市公司治理法律机制中存在的问题

（一）立法原则不足

只有有效地保护上市公司各种利益关系人的利益，保持公上市司各利益间的协调，才能使上市公司健康发展并取得共赢。由此可见，利益均衡原则是我国立法应当遵循的基本的原则。但是，通过我国现行法规定可以看出，我国立法实践中并没有将此原则采纳。而在立法中我国现行法将诚实信用原则和信义义务都已经列入法律当中。而这两个原则中，诚实信用原则本身就是对股东的最底线的规定，而信义义务却是更高的一种义务要求，要求股东是在诚实信用原则的基础上，保障其他股东得到更多的利益。但对此二原则的规定适用尚不规范，实践适用存在一定难度。

（二）具体规定尚缺

通过我国现行法律规范的具体规定不难看出，我国对上市公司进行管制的法律规范很少，在公司法中规定的内容也是相对很少，这就很难使法律对上市公司进行更体系化地规范。同时，对上市公司进行规范的法律的位阶不高，而位阶的高低决定了法律的适用的先后顺序，这就更不利于对上市公司进行有效的管理，从而使控股股东侵害其他股东权益的情形得不到有效的法律制约。

（三）司法实践不力

上市公司纠纷案件的处理在司法实践中更是面临着诉讼费用高昂、诉讼周期过长等困境，从而使股东权益不能得到及时有效的保护。因为上市公司纠纷案件是民事纠纷案件，它的诉讼费用是按照争议财产比例收取，诉讼费都比较高，对提起诉讼纠纷的原告来说是一笔很大的负担，尤其是小股东起诉或股东代表权诉讼时将可能成为维权障碍。同时，在这类案件审理过程中，由于涉及内部股东控权问题，会出现证据采取难的问题，就会导致诉讼周期比较长。这些问题都导致此类纠纷在司法实践中不易解决。

四、对上市公司治理法律机制的完善

（一）完善立法。

法律机制要发挥作用，关键是要通过立法的方式将对上市公司的规制方式制定成为法律，从而有法可依。首先，要加强对上市公司方面管理的法律规范的制定。只有这样，才能对上市公司治理从法律机制上加以外部管理和监督，从而发挥法律这一外部机制应有的功能。而且，这样也有利于形成法律体系，从而对上市公司进行体系化管理。

其次，在对上市公司进行立法时，要提高法律位阶，从而对其管理更加具有权威性和司法可操作性。最后，对立法原则进行全面、细致地落实到法律规范的内容之中。将利益均衡原则、章程自治原则等这些基本公司治理原则落实到法律规范，并且将诚实信用原则和信义原则的法律适用上通过立法加以区别，从而使司法裁判适用法律时有更明确的法律依据。

（二）健全司法，完善监督体系。

一方面，降低诉讼费用，减少诉讼成本，提高诉讼效率，从而提高受侵害股东的诉讼保障心态。比如，对于非直接与财产分割或损害赔偿有关的诉讼，按照无财产争议的案件按件收取。另一方面，要加强监督体系的完善。通过法律机制，将股东会的权利落实，保障董事会和监事会对上市公司的监督效用，促进提升中小股东保护自己权益的公司内部机制。在完善公司股东权益保障的内部机制的基础上，再用法律机制加以外部保障，内部监督机制和外部监督机制相辅相成，促使上市公司的控股股东正当地行使自己的权利，尊重和保障其他中小股东的合法权益，从而维持上市公司的良好运作和持续发展。

五、结语

随着上市公司的发展，越来越多的公司重视公司治理机制的健全和完善。因为良好的公司治理机制可以提高公司的运作效率，提升公司的发展业绩，给予各方利益更多的保障。而法律作为一个有效的外部治理机制也发挥着越来越重要的作用，因此上市公司治理的法律机制同样值得我们重视。然而，这是一个循序渐进的过程，我们要在实践中不断改进，从而寻找更适宜发展的法律治理机制。

[参考文献]

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[2]陈明远。我国上市公司内部评价体系研究[D].山东财经大学，2013.

[3]孙冰。试论企业内部控制制度存在的问题及其对策[J].经营管理，2013（287）.

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