07484社会保障学自考资料：养老保险

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养老保险

100、养老保险在社会保险体系中处于核心地位。

养老保险的概念：国家根据劳动者体制和劳动资源情况，规定一个年龄界限，允许劳动者达到这个年龄时，作为因年老而丧失劳动能力的人，解除劳动义务，由国家、社会提供一定的物质帮助和服务，保障其晚年生活的一种社会保险形式。

养老保险属于国民收入在外分配的范畴。一般是通过离休、退休制度来实现的，并以国家立法加以保证。

101、退休制度主要由两个方面的内容：

1）退休条件，即享受退休待遇必须具备的条件，包括工龄、年龄和身体状况等条件

2）退休待遇，即符合法定退休条件的人，在退休后享受的待遇。

102、退休待遇主要包括：退休金、医疗待遇、死亡丧葬和供养遗属抚恤待遇、易地安家补助待遇、以及各种补贴。

103、养老保险的特点：

1）由国家立法强制实行，企业、单位和个人必须参加。

2）养老保险费用由国家、集体和个人三方共同负担，不是全有政府资助

3）必须设置专门机构，实行专业化、社会化的统一管理

104、养老保险的原则：

1）享受养老保险待遇同时解除劳动义务的原则

2）切实保障基本生活水平的原则。一般应考虑以下因素：（1）要保障退休职工的基本生活（2）退休金要与职工退休前工作时间的长短和工资收入的多少相联系（3）要考虑与物价的关系，要做到不使退休人员因物价的上涨而影响生活。

退休人员的实际退休金待遇水平，主要受货币退休金水平和物价水平变动的影响。

3）分享社会经济发展成果的原则

4）权利与义务相一致的原则

105、商业人寿保险的类型：

1）死亡保险，分为终身保险和定期保险。死亡寿险的受益人主要是依靠被保险人为生的直系亲属或其他由被保险人指定的代理人。

2）生存保险。受益人是被保险者本人，目的是预防日后生活困难。

3）生死合险。

106、养老保险与商业人寿保险的共同点和区别：

共同之处：承担劳动者丧失劳动能力时的养老费用

区别：养老保险是为劳动者在年老丧失劳动能力后的基本生活需要提供物质保障，根本目的是解决由此而形成的社会问题，切实起到保护劳动者身体健康，安定社会秩序，稳定职工队伍，调动劳动者积极性的作用。

商业人寿保险是一种以营利为直接目的的企业经营活动。只考虑缴纳保费的多少，而不管是否能维持持股投保人的基本生活需要，也不和劳动者曾经做出的社会贡献相联系，只负责按契约发放保险金。

107、养老保险与商业人寿保险在具体办法上的区别：

1）受益人的范围和享受待遇标准不同。养老保险的被保险人只能是法律规定实施防伪内的社会劳动者；商业人寿保险是为全体公民开办的，只要有缴纳保险费的能力，都可以自愿投保。

2）保险的方式不同。养老保险是由国家强制实施的；商业人寿保险是在国家法律保护下由公民个人自愿参加

3）养老保险是以被保险人在达到规定年龄后继续生存为保险给付条件，一旦死亡，给付即行终止；商业人寿保险除此之外，还有死亡保险和生死保险等其他险种。

108、养老保险的意义：

1）养老保险是社会发展的需要

2）养老保险是适应人口老龄化形势的迫切需要

109、人口老龄化带来的社会问题：

1）人口老龄化带来劳动力结构的老龄化

2）人口老龄化使退休人数和退休费用增加，加重了社会经济负担

3）人口老龄化要求提高社会服务工作的水平

110、在养老保险费问题上，收支平衡是最重要的问题。平衡既有短期或称静态的，又有长期或动态的。

静态平衡或短期平衡，是指使得正在履行缴费义务的投保人缴纳的养老保险费总额与正在接受养老保险待遇的退休者所需的养老金宗数大体相等。

动态平衡或长期平衡，是指每个投保人晚年有权享受的养老保险待遇，应和他在履行缴费职责的年份所缴纳的保险费总额基本平衡。

养老保险费的收支平衡，是建立养老保险基金的一项基本原则。

111、资金筹集模式：现收现付制、基金类机制、现收现付之于基金类机制相结合的不分类机制。

112、现收现付制：-静态平衡模式

概念：是指从全社会角度来说，把今天的缴费用于今天社会保障的养老、失业和医疗需求，今天具有从事经济活动能力的人为今天那些不能参与经济活动的人提供经济支持，而不必对未来进行储备积累，虽然终有一天他们也会不再参与经济活动，但在这种社会保障制度下，那时会有正在参与经济活动的劳动者，按法律的要求提供给这些曾经为社会保障体系做过付出的人以经济支持。

特点：以支定收、收支平衡

搞好现收现付制需要解决的问题：1）对可能支付的养老金的准确预算2）确定参加社会养老保险的投保人应缴纳的保险费标准。

退休人员应享受的养老待遇：1）维持退休人员本人的生活费用2）退休人员的医药费以及必要的健康保护费3）死亡安葬费4）遗属抚恤费

缴费人员：是法定劳动年龄内实际参加社会工作的人；二是在法定劳动年龄下限提起就业的人。

养老费计提比率=（估计的养老金支出总额/工资总额）*100%

113、基金积累制：

基金积累制或称个人账户制度，是指社会成员在具备劳动能力的时候，从参与经济活动创造的财富中，按法律的要求拿出一部分，为自己将来的退休养老、医疗保障和失业等积累后备金。

需要准确预测的指标：死亡率、利息率、生活消费指数、生产增长率、人口预期的平均寿命、劳动者的平均预测寿命、劳动者平均开始工作的年龄。

114、退休年龄后移的原因：

1）几乎所有国家规定的退休年龄，都是刚刚推出养老保险制度时的产物，至今，为时短的也有几十年的历史了，历时最久的已近一个世纪。

2）劳动年龄下限实际上移也是退休年龄推延趋向的原因之一。

115、退休年龄后移的意义：

1）缓解劳动力不足2）缓解退休基金不敷给付的困境

116、养老保险的历史：

1）初步建立阶段（1951-1957），在这个时期，建立了企业养老保险制度和国家机关、事业单位和人民团体的养老保险制度

2）修订、发展时期（1958-1966），缩短了工龄要求、提高了退职金标准

3）基本停滞时期（1966-1978）

4）恢复和发展时期（1978年以后），针对原有制度的弊端，采取了一系列的措施：（1）规定了退休金下限（2）变企业保险为地方保险（3）延长了部分劳动群体的退休年龄（4）开始向职工个人提取养老保险费（5）对城镇一切所有制的企业，实施模式统一的养老保险制度，即投保资助型养老保险制度（6）开始建立农村养老保险制度

117、我国当前的养老保险制度改革，主要围绕几个方面来进行：

1）建立多层的综合养老保险制度。分为3类，基本养老保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险。

2）建立养老保险基金采取部分积累模式

3）国家、企业和个人三方共担养老保险费

4）扩大退休费统筹范围，提高系统的社会化程度

5）建立养老金的物价补偿制度

6）建立新的养老保险管理体制，包括养老保险基金管理和营运的机制

118、基本养老保险的特征：1）待遇水平相对较低2）覆盖面广3）待遇标准全国统一，经费实行社会统筹，建立基金制度，管理以社会化为主4）由国家统一立法，强制实施，体现了政府的社会保险职能，以维护广大职工的合法权益及社会的稳定。

119、企业补充养老保险的特点：1）水平因企业而以2）办法可有较大的弹性3）企业补充养老保险所需资金，可从企业自有资金中奖励、福利基金内提取，实行预筹积累办法。

120、个人储蓄性养老保险，完全根据个人自愿，定期或不定期地向社会保险机构缴纳或向国家保险公司投保，保险水平由投保人根据本人经济情况而自定

121、基本养老保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险区别：

1）从管理角度看。基本养老保险是法定强制保险，实行一体化原则；企业补充养老保险是在国家宏观指导下由企业内部决定的；个人储蓄性养老保险完全是个人自愿参加

2）从基金模式角度看。基本养老保险的筹集基金采取部分累计方式；企业补测保险和个人储蓄性养老保险采取完全累计方式，形成个人账户。

122、中国养老保险的改革，摆在我们面前的任务有两重：1）妥善解决曾为社会创造过巨大财富，但社会没有为他们创建养老基金的那些现有的和仍在增加的退休人员的晚年生活。2）积极为过渡到养老保险的完全积累制创造条件，最终实现基金积累制养老模式

123、顺利完成养老保险的过渡期，应遵循的原则：

1）过渡期限不盲目缩短，也不宜拉得太长

2）不宜过分加重交费者的负担

3）不能以影响已退休人员生活为代价

4）同时采用现收现付制和基金积累制，并同时操作起来

5)积极寻找突破口，把部分积累制的框架搭起来

124、实行个人缴费改革的意义:

1)有利于提高社会保险意识

2）有利于推动劳动制改革

3）可大大减轻国家和企业负担

125、养老保险基金的运行遵循的原则：

1）安全可靠原则2）经济效益原则3）社会经济原则

126、实现养老保险基金增值保值的途径：

1）对养老保险在银行的存款实行优惠利率，在物价上涨幅度较大时，给与保值补贴

2）养老保险基金可购买国库券和一些无风险的公司债券

3）可拿出一部分基金，在政府统筹规划安排下，投资于风险很小而受益较高的项目

127、养老保险制度最早建于德国。

各国养老保险制度主要有两大内容构成：享受养老保险的条件和保险待遇的规定。

1）享受养老保险的条件，都是复合型的。对受益人年龄和投保的要求、居住条件的要求、退休年龄和工作年限的要求。

2）保险制度种类有普通国民老年保险金（以全体公民为对象）和社会劳动者养老保险金（以全体社会劳动公民为对象）两种。

养老保险金给付的计算方式有均一制和薪金比例制

退休金的给付范围不仅包括被保险人本人，还包括无收入的妻子、未成年的子女及其由被保险人抚养的直系亲属在内。

128、保障被保险人实际收入水平的方法：

1）退休金随物价指数上升而增加

2）职工工资水平提高时，也相应提高退休金

3）退休金与物价上涨和工资增长双挂钩

129、养老保险基金的筹集方式：

1）国家、企业和个人三方筹集

2）企业与个人双方集资

3)政府和企业集资

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