04762金融学概论自考资料：商业银行

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商业银行

1、商业银行是商品货币经济的发展的产物，其产生和发展是与商品经济的发展紧密相连的。一般认为如今的商业银行产生于古代的货币经营业（早期：高利贷银行；现代：资本主义银行）。

【注：1694年英国商人集资合股建立了第一家股份制的资本主义银行---英格兰银行；中国第一家银行---中国通商银行】

2、商业银行的组织形式：依据分支机构的设置及其相互关系的不同分为总分行制、单一银行制、银行持股公司制、连锁银行制。

3、现代银行的发展趋势：银行业务的全能化（体现在业务经营出现证券化趋势；大力发展中间业务；金融自由化的发展）、银行资本集中化、银行公司治理现代化、银行服务流程的电子化、银行的网络发展化、银行的全球化趋势。

4、商业银行的业务：

⑴负债业务：包括自有资本与吸收外来资金两大部分。银行资金的来源有各项存款（活期存款、定期存款、储蓄存款）；借款业务（向中央银行借款；同业借款{银行同业拆借、抵押借款、转贴现借款、回购协议}；发行资本债券；国际金融市场借款）；银行的自有资本金（股本、资本盈余、未分配利润、公积金、风险准备金）。

⑵资产业务：包括现金资产业务、票据业务、贷款业务和证券投资业务。

现金资产业务：由库存现金和法定存款准备金构成。

票据业务：包括票据贴现和票据抵押放款两项。

【注;未到期票据贴现付款计算公式：贴现付款额=票据面额×（1—年贴现率×未到期天数/360天）】

放款业务（又称为贷款业务）：

种类：按照贷款的保证程度分为：抵押贷款、担保贷款、信用贷款。

按照贷款的用途分为：工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、投资贷款。

按照贷款的偿还方式分为：一次还清贷款、分期还清贷款。

按照我国商业银行传统体制和习惯设置的贷款有：流动资金贷款、固定资金贷款、外汇贷款。

原则：品德、能力、资本、担保品、经营状况、事业的连续性。

程序：借款申请→对借款人进行信用评估→贷款调查→贷款审批→贷款发放→贷后检查→贷款归还。

不良贷款与风险管理分类：不良贷款在我国一直作为逾期贷款、呆滞贷款和呆账的统称（简称“一逾两呆”）；按照风险程度将贷款分为：正常类、关注类、次级类、可疑类、

损失类。

证券投资业务是指商业银行在公开市场上购进有价证券。

⑶中间业务：是指银行不运用或较少运用自己的资产，以中间人的身份代替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。包括：结算业务、银行卡业务、代理业务、担保业务、互换业务、期货及期权业务、信托业务、租赁业务、信息咨询业务、其他中间业务。

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