04762金融学概论自考资料：信用

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信用

1、信用的概念：作为道德范畴的信用是一种广义的概念，是一切社会活动和经济活动的基础；作为经济和金融范畴的信用是一种狭义的概念，是指以偿还和付息为基本特征的借贷行为；经济和金融范畴的信用是以道德范畴的信用为基础。

2、信用是商品货币经济发展到一定阶段的产物。在原始社会末期，私有制产生以后，在商品交换的基础上产生的。信用既是商品货币经济的产物，又是与商品货币紧密相连的经济范畴。

3、信用对现代经济的推动作用：①通过信用活动实现资源再分配②提高资源使用效益③节约流通费用④信用是宏观调控手段⑤通过信用影响国际收支。

4、信用的形式：

⒈商业信用：是指企业之间相互提供的，与商品交易直接相联系的信用。

①形式：包括商品赊销、分期付款、预付货款、委托代销等。

②特点：商业信用的借贷行为与商品交易相联系，商品买卖行为与货币借贷相结合；商业信用是企业之间发生最简单的直接信用形式；商业信用状况与经济景气状况一致。

③优点：方便及时，缩短了融资时间和交易时间，是商品销售的一个有力竞争手段。

④局限性：规模和数量上的局限性；方向上的局限性；信用能力上的局限性；信用期限的局限性；管理上有一定的局限性。

⑤商业信用中使用的票据是商业票据分为商业期票和商业汇票。

⒉银行信用：是银行及其他金融机构以货币形式提供的信用。

①形式：吸收存款、发放贷款。

②特点：银行信用是间接融资信用；银行信用是以货币形态提供的信用；银行信用主体包括银行、其他金融机构、工商企业以及个人等。

③优点：银行的信用规模巨大；银行信用的投资方向不受限制；银行信用的期限长短均可；银行信用的能力和作用范围大大的提高和扩大。

⒊国家信用：是以国家为主体的借贷活动。

①形式：由国家发行政府债券，包括国库券和公债；政府发行专项债券，即政府特为某个项目或工程发行债券；银行透支或借款。

②优点：是解决财政困难的较好途径；可以筹集大量资金，改善投资环境，创造投资机会；成为国家宏观经济调控的重要手段。

⒋消费信用：是工商银行或银行等金融机构，对消费者提供的直接用于生活消费的信用。

①形式：工商企业以赊销商品或者分期付款的方式向消费者提供的信用；银行或其他金融机构以货币形式向消费者提供的消费信用，也就是消费贷款。

②优点：在一定程度上缓和消费者的购买力与现代化生活需求的矛盾，有助于提高消费水平；可发挥消费对生产的促进作用。

⒌证券信用：是商品经济和信用关系发展到一定阶段的产物。

⒍国际信用：是指跨越国界的信用活动，本质上是货币资本与商品资本的输出入。

①国际商业信用表现为：国际租赁；补偿贸易；延期付款。

②国际银行信用表现为：国际商业银行贷款；项目融资贷款；出口信贷。

③其他：国际金融机构信用、国际政府间信用、国际直接信用。

5、信用工具：是证明债权、债务关系的合法书面凭证。

①特征：偿还性---是指信用工具的发行主体或债务人按期还本复习的特征。

流动性---是指信用工具在短时间内转变为现金而在价值上又不受损失的能力。

收益性---是指信用工具定期或不定期给持有者带来收益。

【注：收益的大小是通过收益率来表现的。分为名义收益率：即规定的利息与票面金额的比率；即期收益比率：即规定的利息与信用工具市场价格的比率；实际收益比率：即实际收益与市场价格的比率。】

风险性---是指投入的本金和预期收益遭受损失的可能性。

【注：风险可能来自两方面：1、违约风险指债务人不能按时履行契约，支付利息及偿还本金的风险；2、市场风险指市场上信用工具价格下降可能带来的风险】（考点：信用工具的偿还期与风险性成正比，即偿还期越长，其风险性越大；而信用工具的流动性与风险性成反比，即流动性强的信用工具，其风险越小。）

②分类：按偿还期限为标准，分为短期信用工具和长期信用工具。

按发行者性质划分，分为直接信用工具和间接信用工具。

按是否与实际信用活动直接相关，分为基础性信用工具和衍生性信用工具。

③几种主要的信用工具：

票据：是具有一定格式，载明金额和日期，到期由付款人对持票人或指定人无条件支付一定款项的信用凭证。一般分为：汇票、本票和支票。

汇票---由出票人签发付款人见票后或到期时，对收款人无条件支付款项的信用凭证。其中商业汇票是由债权人签发，命令债务人支付款项的票据；银行汇票是汇款人将款项交给当地银行，由银行签发给汇款人的票据。

本票---是债务人对债权人签发的在一定时期内承诺付款的信用凭证。其中分为商业本票和银行本票。

支票---是银行活期存款人通知银行从账户上无条件支付一定金额给票面指定人或者持票人的信用凭证。按支付方式分为现金支票和转账支票。现金支票可以用来支取现金也可以办理转账结算，但是转账支票只能够用于转账，不能提取现金。

大额可转让定期存单（国内没有国外有）

债券：是债务人向债权人承诺在一定时期内还本付息的债务凭证。分为政府债券

公司债券和金融债券。

政府债券---是政府为筹集资金而发行的债券。是一种国家信用工具，一般包括公债债券、国库券和地方政府债券。

公司债券---是公司或企业向社会发行承诺在一定时期内还本付息的债务凭证，一般分为抵押公司债、无担保公司债、设偿债基金公司债、可转换公司债。

金融债券---是银行或其他金融机构作为债务人发行的债务凭证。

股票：是股份公司签发的，证明股东按其所持股份享有权利和承担义务的所有权

凭证。股票是一种有价债券。其特点有：非返还性、流动性、股东权、风

险性、投机性。一般分为：普通股、优先股、记名股票和不记名股票、蓝

筹股、成长股、绩优股、周期股、防守股和投机股等。我国股票现有种类

为：普通股票、面额股票和不记名股票，此外还有A股、B股、H股和N

股之分。

衍生性信用工具（不是重点，知道即可）

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