11750国际商务金融自考资料：国际结算与融资管理

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国际结算与融资管理

6.1国际贸易结算

〔简答〕国际结算就是利用某种结算工具，通过特定结算方式办理货币收付以结清国家之间的债权债务关系的经济活动。

〔单选、简答」在国际贸易中.常见的票据包括汇票、支票、本票.国际贸易结算以使用汇票为主。

汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。从其定义可以看出，汇票的实质是一个无条件的支付命令。

票据行为包括出票、提示、承兑、付款

支票是与银行签有支票协议的存户对银行签发的，授权银行对某人或指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令，即支票是以银行为付款人的即期汇票。

本票是一个人向另一个人签发的，保证在见票时或定期或在可以确定的将来时间，向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面付款承诺。

〔单选」国际贸易结算的常见的方式有汇付、托收、信用证，其中汇付为顺汇，托收和信用证为逆汇.

（简答）托收结算方式与汇付相比较，可以看出:

①托收比汇付更加安全。

②托收和汇付情况下进出口商的资金负担不同。

③托收比汇付手续稍多，费用稍高。

〔单选、简答〕信用证是一种银行依照开证申请人的请求，开立给出口商的在其相符交单时保证付款的书面文件。

信用证具有如下特点:

①信用证是一种银行信用.

②信用证是一种鱼趾丝这丝.

③信用证是一种单据的买卖。

〔案例]信用证结算方式的优点:

①信用证以银行信用代替了商业信用，出口商收款风险大为降低。

②信用证方式使双方的资金负担较平衡.

③采用信用证结算方式，出口商可以省去调查进口商资信的费用和麻烦。

④信用证受《UCP600》的约束，贸易双方交易谨慎度较高。

⑤即使发生拒付，出口商仍控制货物所有权，损失相对较少。

〔案例〕信用证方式也存在一些缺点:

①信用证方式手续复杂，环节较多，时间周期长.增加了业务的成本。

②费用比较高，影响出口商利润。

③出口商容易遭遇软条款陷阱，最终落得“钱货两空”的局面。

④进口商也可能遭遇欺诈行为，如果受益人伪造相符单据或制作根本没有货物的假单，那么进口商就会成为受害人，形成的跨国争端往往很难解决。

⑤特殊国家信用证风险。

⑥尽管银行信誉高于一般企业，但银行也存在自身信用风险，还出现过银行和进口商联手诈骗的例子.特别是国外银行良莠不齐，一些小银行信誉值得商榷.

6.2国际贸易融资

〔单选〕对外贸易短期融资:

对出口商的融资有:进口商对出口商的预付款；经纪人对出口商的融资；银行对出口商的融资

对进口商的融资有:出口商对进口商的融资；银行对进口商提供的融资

〔简答、案例」国际保理是保理业务在国际结算中的运用，即保理组织购买出口商的票据，即承购了出口商的债权，然后通过一定的渠道向进口商催还欠款，如遭拒付，不能向出口商行使追索权。

〔简答〕保理业务的内容与特点:

①保理组织承担全部信用风险。

②保理组织对出口商进行资金融通。

③保理组织业务综合.

〔简答、案例〕保理业务对于出口商有如下好处:

①保理业务代出口商对进口商进行资信调查，有利于出口商选择合适的贸易伙伴。

②出口商将货物装运完毕，可立即获得大部分货款，取得资金融通，减少资金占压，加速资本周转，促进利润增加。

③只要出口商的贸易合同没有问题，也就是商品品质和交货条件符合合同规定，出口商对保理组织的信用风险和外汇风险的转移就是完全的，保理组织丧失追索权。

④出口商利用保理业务有利于改善财务结构和财务报表。

[简答、案例]保理业务对于进口商的好处:

①进口商如果采用保理业务方式进行国际结算，就不需要向银行申请开立信用证，免去交付押金，从而减少资金积压，降低了进口成本.

②采用保理方式结算，可以大大节省开证、催证、改证等一系列手续所耗费的时间，加快结算流程。

③出口商将办理保理业务有关的费用转移到出口货价中，从而增加进口商的成本负担，但货价提高的金额一般仍低于因交付开证押金而蒙受的利息损失。

〔单选」对外贸易中长期融资:

现在银行普遍推行的出口信贷形式有:卖方信贷、买方信贷、福费廷、信用安排限额、混合贷款等。

〔单选、简答」在大型机械装备与成套设备贸易中，为便于出口商以延期付款方式出卖设备，出口商所在地的银行对出口商(卖方)提供的中长期信贷就是卖方信贷。

买方信贷，是指在大型机械或成套设备贸易中，由出口商所在地的银行直接贷款给外国出口商(买方)或进口商的银行，以给予投资便利，扩大本国设备的出口。

福费廷是指在延期付款的大型设备贸易中，出口商把经进口商承兑的、期限在半年以上的远期汇票，无追索权地售予出口商所在地的银行(或大金融公司)，提前取得货款的一种资金融通形式。

信用安排限额是出口商所在地银行为了扩大本国一般消费品或基础工程的出口，给予进口商所在地银行提供中期融资的便利，并与进口商所在地银行配合，组织较小金额业务的成交。

为满足同一设备项目的融通资金需要，卖方信贷或买方信贷与政府贷款或赠款混合贷放的方式即为混合信贷。

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