2019年00072商业银行业务与经营自考模拟试题章节练习2

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2019年00072商业银行业务与经营自考模拟试题章节练习2

1、银行资本的多种功能

(1)减震器，吸收经营亏损，减少银行风险

(2)银行注册、组建正常经营之前的启动资金

(3)显示银行实力，增强公众对银行的信心

(4)为银行增长和新业务新计划、新设施提供资金

(5)有助于保证银行实现长期可持续增长

关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素

2、资本的构成

巴塞尔资本协议(Basel I - Basel II)对资本构成的规定：核心资本(一级资本)股本，公开储备。附属资本(二、三资本)未公开储备，重估储备，普通准备金，混合资本工具，长期附属债务。

我国的资本构成：分为核心一级资本(包括1、实收资本或普通股2、资本公积3、盈余公积4、一般风险准备5、未分配利润6、少数股东资本可计入)，其他一级资本(包括其他一级资本工具及溢价，少数股东资本可计入部分)，二级资本。

3、资本充足率要求：

巴塞尔协议III规定：核心一级资本不低于4.5%(我国不低于5%)，一级资本不低于6.0%，资本充足率不低于8.0%。储备资本要求：为风险加权资产的2.5%。逆周期资本要求:为风险加权资产的0-2.5%均由核心一级资本来满足。附加资本要求以及第二支柱资本要求：1%。附属债务工具比例最多相当于核心资本的50%

4、银行最佳资本需要量

银行资本过高会降低财务杠杆比率，增加筹集资金的成本，影响银行的利润;资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模、资产负债结构及其面临的市场状况所影响。即不同的资产规模、资产负债结构和所面临的市场状况会决定不同的资本成本曲线

　　5、银行资本的内部筹集

银行通过未分配利润从内部增加资本

(一)银行内部筹资的优缺点

优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱

缺点：筹资数量在很大程度上受到限制，如：政府对银行适度资本金规模的控制，银行的盈利水平和盈利规模，银行的股利分配政策(留存比率、股利支付率)

6、银行资本外部筹集(股东收益最大化，股东得控制权

1.出售资产和租赁设备

2.发行普通股

优点：增加了公司未来的借款能力

缺点：费用较高，新股的大量发行会使得银行原有股东的控制能力受到削弱，分散银行的控制权。会使杠杆作用降低，如果不能保证筹集资金可以带来更高的效益，那么新股的增加会使每股收益减少。

3.发行优先股股

优点：相对于债务，灵活性大。新发行优先股也有增强借款能力的作用，形式多样，成本低可转换优先股。

缺点：发行成本高。收益要求权高于普通股，有可能降低普通股股利。

4.发行次级债券和票据

优点：如果借款资金收益高于利息成本，财务杠杆增强，每股收益增加。债券利息的支付可以减税

缺点：债务的提高了破产风险和收益风险，是未来出售股票难度增大

5.债转股，将债务转换为股权

优点：债务转换为资本，资本充足率提高，节省了票据未来支付的利息。

如果银行想获得每股最大收益，最好的方式是发行资本票据的方式从外部筹集资本

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