自考00072商业银行业务与经营重点复习（九）

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贷款政策与管理

1、评价借款人信誉状况原则—“6C”原则

（1）品质（character）：借款人借款有明确目的，并有能力按时足额偿还贷款

（2）能力（capacity）：借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力

（3）现金（cash）：用现金流量分析法判断借款人的现金状况以确定其偿还贷款的能力

（4）抵押（collateral）：借款人用于抵押的资产质量（流动性、价值稳定性等）如何。

（5）环境（conditions）：借款人或行业的近期发展趋势、经济周期变化对借款人的影响

（6）控制（control）：法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行质量的标准

2、贷款审查作用：帮助银行管理层迅速发现问题贷款、检查信贷政策的执行情况、提供预警信号、及时发现贷款质量变化、防止贷款质量恶化

3、贷款五级分类（书P117，贷款五级分类主要特征，选择题）

（1）正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。

（2）关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利的因素。

（3）次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。

（4）可疑类：借款人无法足额偿还本息，及时执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

（5）损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

4、贷款五级分类主要步骤（书P116）

（1）阅读贷款档案

（2）审查贷款基本情况

（3）确定还款可能性

（4）确定分类结果

（5）信贷讨论

5、有效管理问题贷款（取决于？——（1）（2））

（1）发现问题贷款——三道防线

第一道防线：信贷员，信贷员负有向银行有关部门报告贷款出现问题的责任

第二道防线：贷款复核

第三道防线：外部检查

（2）立即采取有效措施

首先，银行会与借款人会面，商讨追加资金可能性。新注入资金必须保证非常安全，即使发生损失，追加资金也要能够收回来。

不能选择追加资金方案时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。

包括：

1）减债程序和时间限制。确定还款金额和还款时间，给借款人一定压力，迫使其做出还款计划。

2）增加抵押品、担保人、第二抵押

3）索取财务报告

4）立即监控抵押品和借款人

5）建立损失—安全点。达成一致同意的损失—安全点，如果达到贷款损失的地步，借款人自动清算企业。

6、呆账准备金提取原则

（1）及时性原则：银行呆账准备金的提取应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时惊醒，而不应在损失实际发生或需要冲销贷款时进行。

（2）充足性原则：银行应当随时保持足以弥补贷款内在损失的准备金

7、呆账准备金类型

（1）按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金

（2）根据贷款分类结果，对各项贷款按不同比例提取的专项准备金

（3）按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取的特别准备金

8、呆帐准备金计算步骤

（1）计算所需的专项呆帐准备金

　专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。

（2）计算普通呆帐准备金

普通呆帐准备金＝（贷款总额—专项呆帐准备金）×规定的比例

呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金

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