自考14033内部控制与风险管理模拟试题4

• A.内部控制是一个动态的过程,包括制度设计、制度执行和制度评价

• B.人既是内部控制的主体，也是内部控制的客体

• C.内部控制是一种全过程控制，包括事前控制、事中控制和事后控制

• D.只要内部控制设计和执行是有效的，那么就可以保证控制经营、合规和报告目标的实现

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• A.控制环境提供了内部控制的基本规则和构架,是其他四个要素的基座

• B.风险评估指识别、分析相关风险以实现既定目标,从而形成内部控制的基础

• C.信息与沟通仅限于信息在企业内部的自上而下、横向以及自下而上的传递与沟通

• D.只要持续性监督是有效的,就应该降低独立评估活动的广度和频度以节省监督资源

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• A.经营目标

• B.财务报告目标

• C.遵循性目标

• D.战略目标

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• A.员工的诚信度

• B.经营风格

• C.人事政策

• D.职责分工

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• A.风险评估

• B.风险容量

• C.风险应对

• D.事项识别

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• A.战略目标是企业高层次的目标,与企业的使命、愿景相协调,并支持使命和愿景

• B.所有控制目标的实现总是处在主体的控制范围之内

• C.报告目标包括对内报告与对外报告,并且可能涉及财务与非财务信息

• D.控制目标各不相同却又相互交叉,有助于不同的主体关注企业风险管理的不同侧面

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• A.风险管理要严格经过“事项识别——风险评估——风险应对”等三大步骤

• B.风险管理要严格经过“目标设定——事项识别——风险评估——风险应对”等四大步骤

• C.风险管理要严格经过“目标设定——事项识别——风险评估——风险应对——控制活动”等五大步骤

• D.企业风险管理并不是一个严格的顺次过程。它是一个多方向的、反复的过程,在这个过程中几乎每一个构成要素都能够并且将会影响其他要素

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• A.完全沿袭了原有框架的要素框架

• B.完全抛弃了原有框架的要素框架

• C.形成了一套以“要素——原则”为结构主线的内部控制框架体系

• D.形成了一套以“要素——原则——关注点”为结构主线的内部控制框架体系

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• A.风险管理的目标是降低危机发生给企业带来的损失

• B.风险管理的目标在于寻找、创造为企业创造价值的机会

• C.风险管理的目标在于优化战略与绩效,为利益相关者创造价值

• D.风险管理与内部控制的目标具有较大的重合

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• A.在内部控制建设和评价中,新框架强调要求严格基于证据

• B.新框架强调内部控制五要素中的每一项都会受到其他要素的影响应视为一个整体来对待

• C.新框架强调了内部控制对天灾(外部事件)和人祸(人为失误)的无能为力

• D.新框架强调在内部控制建设过程中应注重与效率的结合,建议管理层通过判断,去除那些失效、冗余乃至完全无效的控制,提升控制的效率和效果

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• A.首席执行官

• B.内部审计师

• C.外部审计师

• D.风险官

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• A.全面性原则

• B.重要性原则

• C.制衡性原则

• D.适应性原则

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• A.全面性原则

• B.重要性原则

• C.制衡性原则

• D.适应性原则

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• A.风险评估

• B.控制活动

• C.控制环境

• D.内部监督

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• A.风险评估

• B.控制活动

• C.内部环境

• D.内部监督

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• A.资金活动

• B.发展战略

• C.财务报告

• D.信息系统

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• A.《企业内部控制基本规范》

• B.配套指引

• C.解释公告

• D.操作指南

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