【题目】 合理配置营运资金需要处理的比例关系包括

1、[多选题]影响经营风险的因素包括

• A、销售价格的稳定性
• B、市场需求变化的敏感性
• C、固定经营成本占总成本的比重
• D、投入生产要素价格的稳定性
• E、产品更新周期和公司研发能力

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2、[主观题]【计算题】C 公司有一投资项目，固定资产投资为1200万元，使用寿命为5年，期末无残值， 采用直线法计提折旧。该项目当年投产，投产后每年销售收入为500万元，年付现 成本为150万元。
项目资本成本为5%,公司所得税税率为25%。
已知：( P/A,5 %,5)=4.3295
要求：(1)计算固定资产年折旧额；
(2)计算每年营业现金净流量；
(3)计算项目的净现值，并判断项目是否可行。

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3、[主观题]【计算题】D 公司为了扩大投资规模需要筹集资金，目前有两种筹资方式可供选择，相关资料 如下：
(1)按面值发行长期债券5000万元，票面利率为10%,筹资费用率为1%;
(2)按每股10元发行普通股500万股，筹资费用率为5%,预计第一年每股现金股 利为1元，以后每年按4%增长。公司所得税税率为25%。
要求：(1)计算长期债券的资本成本；
(2)计算普通股的资本成本；
(3)如果不考虑其他因素，根据上述计算结果，你认为D 公司应该选择哪种筹 资方式。

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4、[主观题]【简答题】流动资产投资策略的类型有哪些?

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5、[主观题]【计算题】A 公司年初需要增加一台生产设备，有两个方案可供选择：
方案一：从租赁公司租入设备，期限6年，租赁合同规定每年年初支付租金30万元； 方案二：购买设备，供应商提供的付款条件是年初支付30万元，然后分5年每年 年末支付35万元。
假设折现率为8%。已知：( P/A,8%,6)=4.6229;(P/A,8%,5)=3.9927。
要求：(1)计算租赁设备付款额的现值；
(2)计算购买设备付款额的现值；
(3)购买设备不考虑残值，根据上述计算结果，分析A 公司应该选择租赁设 备还是购买设备。

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