【题目】 下列消费品中，属于消费税征收范围的有

1、[主观题]【计算题】甲汽车制造企业为增值税一般纳税人，2024年5月份以自产的100辆A型燃油汽车向乙企业投资入股，已知A型汽车的当月最低含税销售价格11.3万元/辆，最高含税销售价格13.56万元/辆，平均含税销售价格12万元/辆，A型汽车适用消费税税率5%。
要求：(1)计算该企业以A型汽车投资入股应缴纳消费税的销售额；
(2)计算该企业以A型汽车投资入股应缴纳的消费税税额。

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2、[主观题]【综合题】某机械制造企业为中国居民企业，2024年度发生的企业所得税涉税事项如下：
(1)实现利润总额402万元；
(2)发生合理的职工工资支出520万元；
(3)发生职工福利费支出80万元、职工教育经费支出40万元；
(4)1月1日向非金融机构短期借款1000万元，期限1年，年利率5%,年底支付利息50万元，金融企业同期同类贷款年利率4%。
要求：(1)计算该企业2024年度准予税前扣除的职工福利费；
(2)计算该企业2024年度准予税前扣除的职工教育经费；
(3)计算该企业2024年度准予税前扣除的利息支出；
(4)计算该企业2024年度应缴纳的企业所得税税额。

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3、[主观题]【计算题】刘某和陈某均为中国居民个人，2024年3月份合作为M公司设计图纸，其中刘某作为主设计者，取得劳务报酬9000元；陈某辅助设计，取得劳务报酬3800元。
要求：(1)计算刘某该所得应预扣预缴的个人所得税税额；
(2)计算陈某该所得应预扣预缴的个人所得税税额。

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4、[主观题]【简答题】简述个人所得税继续教育支出的专项附加扣除标准。

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5、[主观题]【综合题】甲公司为增值税一般纳税人，2024年4月份发生有关业务如下：
(1)2日销售给乙公司A产品，开具增值税专用发票，发票上注明的价税合计金额28250元；
(2)9日向丙公司销售B产品200件，不含税售价620元/件；
(3)14日购进一批原材料，不含税价格189000元，取得增值税专用发票；
(4)18日采取以旧换新方式销售C产品30件，该产品同期含税售价565元/件；
(5)28日将D产品100件分配给甲公司的股东，该产品不含税售价450元/件。上述货物适用增值税税率均为13%,各项发票均为合法票据。
要求：(1)计算销售A产品的增值税销项税额；
(2)计算销售B产品的增值税销项税额；
(3)计算购进原材料准予抵扣的增值税进项税额；
(4)计算以旧换新销售C产品的增值税销项税额；
(5)计算将D产品分配给股东的增值税销项税额；
(6)计算该月甲公司应缴纳的增值税税额。

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