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全真呈现历年考试试题
1、[单选题]根据企业所得税法律制度,下列收入中属于免税收入的是()
2、[单选题]根据个人所得税法律制度,下列关于专项附加扣除的表述中正确的是()
3、[多选题]下列凭证中,属于增值税进项税额扣除凭证的有()
4、[主观题]【计算题】设计师王某为居民个人纳税人,2023年一次性从A公司取得工程设计劳务报酬20 000元。
要求:(1)计算王某的劳务报酬收入额;
(2)计算王某的劳务报酬收入应预扣预缴的个人所得税税额。
5、[主观题]【综合题】某制造企业适用企业所得税税率25%。2023年有关生产经营资料如下:
(1))主营业务收入5 000万元,其他业务收入200万元,营业外收入100万元;
(2)管理费用中列支业务招待费100万元:
(3)营业外支出200万元,其中包括企业通过县政府对农村地区捐赠150万元、卫生防疫部门罚款20万元;
(4)残疾人员工资支出50万元;
(5)向非金融企业借款1000万元,期限一年,年利率5%,该笔借款利息支出50万元已在财务费用中列支,已知同期同类银行贷款利率4%;
(6)企业年度利润总额1000万元。
要求:(1)计算.2023年该企业准予税前扣除的业务招待费金额;
(2)计算2023年该企业准予税前扣除的捐赠金额;
(3)计算2023年该企业残疾人员工资准予税前加计扣除的金额:
(4)计算2023年该企业准予税前扣除的利息支出金额;
(5)计算2023年该企业应缴纳的企业所得税税额。
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